Daňové úspory A až Z komora práce
Čo si môžete uplatniť v daňovom výmere zamestnancov? Preklikajte sa cez ABC daňových úspor:
A.fA alebo odpisy za opotrebenie
Zariadenia používané na obchodné účely je možné odpísať z dane. Akvizície, ktoré stoja viac ako 800 EUR (do roku 2019 vrátane: 400 EUR), sa musia rozložiť na niekoľko rokov. Viac informácií nájdete v časti reklamné výdavky.
A.dopingové náklady .
. patria medzi mimoriadne záťaže. Viac informácií nájdete tu.
A.osamelý rodič daňový úver
Oslobodenie od dane pre jedného rodiča (AEAB) je k dispozícii matkám alebo otcom, ktorí poberajú rodinné prídavky a ktoré nežili v žiadnom vzťahu dlhšie ako šesť mesiacov v kalendárnom roku. Ďalšie informácie sa nachádzajú v téme Daňové výhody pre rodiny.
A.úver na daň z nízkych príjmov
Daňový bonus na samostatnú zárobkovú činnosť (AVAB) závisí od príjmu partnera (manžela): nesmie presiahnuť 6 000 EUR ročne a na najmenej jedno dieťa sa musí poberať rodinný príspevok dlhšie ako šesť mesiacov. Ďalšie informácie sa nachádzajú v téme Daňové výhody pre rodiny.
A.alergie
Náklady na liečbu alergií sú daňovo uznateľné, ak presiahnu daňovo uznateľné. Viac informácií o tomto nájdete v časti Mimoriadne zaťaženie.
A.limenty
Výživné ako také nie je odpočítateľné od dane. Pre tých, ktorí platia výživné na deti, existuje príspevok na výživu. Ďalšie informácie sa nachádzajú v téme Daňové výhody pre rodiny.
A.pracovné odevy
Pracovné oblečenie je možné zohľadniť ako reklamné náklady, ak ide o typický pracovný odev, ktorý sa nedá nosiť súkromne (napr. Bezpečnostná pracovná obuv).
A.pracovné zariadenie
Od dane je možné odpočítať pracovné prostriedky, ako sú kancelárske potreby, telefón, internet, počítač a oveľa viac - ak sú potrebné na prácu a zamestnávateľ nenesie náklady.
A.náklady na školenie
Náklady na školenie zahŕňajú školiace opatrenia, ktoré im umožnia v budúcnosti vykonávať svoje povolanie.
A.Vonkajšie odborné vzdelávanie
Externé odborné vzdelávanie dieťaťa je možné odpočítať z dane, iba ak v bezprostrednej blízkosti neexistuje alternatíva k škole, učňovskej škole alebo univerzite. Ďalšie informácie sa nachádzajú v téme Daňové výhody pre rodiny.
B.pohrebne naklady
Celkovo 10 000 EUR z nákladov na pohreb a nákladov na náhrobok je možné vziať do daňového výmeru zamestnanca, ak tieto náklady nie sú kryté majetkom v pozostalosti. Viac informácií o tomto nájdete v časti Mimoriadne zaťaženie.
B.postihnutie
Pri zdravotnom postihnutí najmenej 25% môžu výdavky spojené s chorobou znížiť daň. Viac informácií o tomto nájdete v časti Mimoriadne zaťaženie.
B.postihnutie detí
V prípade zdravotného postihnutia detí od 50% sa poskytuje príplatok. Viac informácií o tomto nájdete v časti Liečebné náklady pre deti.
B.príspevok zamestnaneckej rady
Príspevok zamestnaneckej rady odpočítava zamestnávateľ z mzdového účtovníctva. Zatiaľ to však nemá vplyv na zníženie daní. Preto sa oplatí vložiť celý príspevok zamestnaneckej rady do daňového výmeru zamestnancov v časti „Ostatné výdavky spojené s príjmom“.
Ale buď opatrný:
B.kancelársky materiál
Od dane si môžete odpočítať kancelárske potreby, ktoré potrebujete pre svoju prácu a za ktoré neplatí váš zamestnávateľ.
C.počítač
Počítače a príslušenstvo sú odpočítateľné, ak ich tiež používate profesionálne. Viac informácií nájdete v časti náklady na reklamu.
D.stravovanie
Diétne jedlá z dôvodu choroby sa berú do úvahy pri výpočte dane zamestnanca bez odpočítateľnej položky za predpokladu, že máte zdravotné postihnutie najmenej 25% a 20% pre chorobu, ktorú musíte dodržiavať. Viac informácií o tomto nájdete v časti Mimoriadne zaťaženie.
D.služobné cesty
Pracovné cesty majú vplyv na daň, iba ak zamestnávateľ neuhradil náklady. Ďalšie informácie nájdete v téme Obchodné cesty v daňovom práve.
D.oppelte housekeeping
Dvojité upratovanie je odpočítateľné, iba ak pracujete najmenej 80 kilometrov od miesta bydliska, doba cesty je viac ako hodina a je nerozumné presťahovať miesto bydliska do práce.
e-Poplatky za kartu
Poplatky za elektronickú kartu možno odpísať ako výdavky na podnikanie, ak ich neodpočítava zamestnávateľ, ale je potrebné ich zaplatiť zdravotnej poisťovni sami.
E.kondomíniá
Kondominia sú súčasťou vytvárania bývania. Náklady na to sú odpočítateľné ako zvláštne výdavky, ak ste prvým vlastníkom bytu a kúpna zmluva bola uzavretá pred 1. januárom 2016. Viac informácií nájdete v špeciálnych vydaniach.
F.literatúry
Odborná literatúra musia byť knihy alebo časopisy zamerané na jednotlivé povolania, ktoré si sami kupujete pre svoju prácu. Denná tlač zvyčajne nie je odpočítateľná.
F.amilienheimfahrten
Rodinné cesty domov sú odpočítateľné z dane, iba ak nemožno očakávať dennú cestu z práce a sú splnené požiadavky na dvojité upratovanie.
F.amilienbonus
Rodinný bonus predstavuje odpočet dane. Znižuje splatnú daň zo mzdy alebo daň z príjmu a od roku 2019 nahradila prídavok na dieťa a náklady na starostlivosť o dieťa. Rodinný bonus môže byť až 1 500 EUR na dieťa alebo až 500 EUR pre deti v plnom veku za kalendárny rok. Môže sa to zohľadniť pri aktuálnej mzde alebo pri vymeraní dane zamestnanca. Viac.
F.Stáž stážisti
Ak letní stážisti nepracujú celý rok, vrátia sa im osobitne často peniaze naspäť do daňového výmeru zamestnancov. Ďalšie informácie nájdete v časti Kredit na daň z nízkych príjmov.
F.náklady na školenie
Náklady na školenie môžu byť tiež jazykové kurzy, pokiaľ sú jazykové znalosti profesionálne využité.
F.dobrovoľné poistenie osôb
Dobrovoľné pripoistenie v rámci zákonného dôchodkového poistenia alebo súkromného doplnkového zdravotného poistenia majú daňový efekt, ak bolo poistenie uzatvorené pred 1. januárom 2016. Viac informácií o tomto nájdete v špeciálnych vydaniach.
Gzväzové príspevky
Odvody z odboru, ak ich zamestnávateľ ešte nezohľadnil v mzdovom účtovníctve, je možné uviesť v daňovom výmere zamestnanca.
I.úrazové poistenie osôb
Úrazové poistenie cestujúcich pre motoristov sa zohľadňuje rovnako ako iné dobrovoľné úrazové poistenie za predpokladu, že poistenie bolo uzatvorené pred 1. januárom 2016. Viac informácií o tomto nájdete v špeciálnych vydaniach.
I.náklady na stravovanie
Ak je vaše dieťa umiestnené v internáte, pretože v okolí jeho bydliska nie je k dispozícii žiadna zodpovedajúca príležitosť na odbornú prípravu, v rámci daňového výmeru zamestnanca je možné uplatniť príspevok na externé odborné vzdelávanie. Ďalšie informácie sa nachádzajú v téme Daňové výhody pre rodiny.
Internet
Môžete si odpočítať časť poskytovateľa a online poplatky za internet, ktorý využívate na prácu alebo školenie.
Jodškodnenie
Ročná náhrada sa od roku 1994 nazýva výmer dane zamestnancov.
Kpoškodenie katastrofou
Poškodenie pri katastrofe, ktoré nie je kryté poistením alebo dotáciami, je možné odpočítať od dane. Viac informácií nájdete tu.
Kilometergeld
Príspevok za kilometrovné možno odpočítať pri pracovných cestách súkromným autom, ak zamestnávateľ neuhradí náklady. Ďalšie informácie nájdete v časti Cestovné výdavky v daňovom zákone.
Kdomáci príspevok
Prídavok na dieťa je k dispozícii do roku 2018 vrátane pre každé dieťa, na ktoré ste poberali rodinný príspevok alebo výživné dlhšie ako šesť mesiacov. Od roku 2019 bude namiesto toho zavedený rodinný bonus. Ďalšie informácie sa nachádzajú v téme Daňové výhody pre rodiny.
Kstarostlivosť o deti
Starostlivosť o deti možno odpočítať bez odpočítateľnej položky až do roku 2018 vrátane, ak náklady boli uhradené zariadeniu starostlivosti o deti alebo ak ich vynaložili pedagogicky vyškolené osoby, ako sú opatrovatelia detí. Od roku 2019 to bude možné iba pre osamelých rodičov a iba s odpočítateľnou položkou. Ďalšie informácie sa nachádzajú v téme Daňové výhody pre rodiny.
Kcirkevné príspevky
Cirkevné príspevky sú daňovo odpočítateľné až do výšky 400 EUR. Od roku 2017 sa cirkevné príspevky automaticky zasielajú na daňový úrad a už sa nemusia zadávať sami. Viac informácií o tomto nájdete v špeciálnych vydaniach.
Knáklady na choroby
Náklady na zdravotnú starostlivosť sú odpočítateľné, iba ak presahujú odpočítateľnú položku, ktorá závisí od výšky príjmu. Na preventívne opatrenia, ako je očkovanie, sa nemožno odvolávať. Ak sú liečebné náklady spojené so zdravotným postihnutím najmenej 25%, potom je možné ich odpísať bez odpočítateľnej položky. Viac informácií o tomto nájdete v časti Mimoriadne zaťaženie.
Knáklady na choroby detí
Liečebné náklady detí sa zohľadňujú pri dani aj pri vlastných liečebných nákladoch. Ďalšie informácie sa nachádzajú v téme Daňové výhody pre rodiny.
Kumelé hnojenie
Náklady na umelé oplodnenie sú odpočítateľné ako mimoriadne bremeno s odpočítateľnou položkou. Viac informácií o tomto nájdete v časti Mimoriadne zaťaženie.
Kpôvodné náklady
Z nákladov na kúpele je potrebné odpočítať úsporu domácnosti 5,23 EUR na deň, ktorú je možné odpočítať z dane. Viac informácií o tomto nájdete v časti Mimoriadne zaťaženie.
Ľživotná poistka
Životné poistenie je odpočítateľné, iba ak sa jedná čisto o životné poistenie alebo o dojednaný doživotný dôchodok a poistenie bolo uzatvorené pred 1. januárom 2016. Viac informácií o tomto nájdete v špeciálnych vydaniach.
M.lieky
Lieky sú súčasťou liečebných nákladov. Viac informácií o tomto nájdete v časti Mimoriadne zaťaženie.
Príspevok na viac detí
Príspevok na viac detí je splatný od tretieho dieťaťa, ak príjem rodiny nepresiahne v kalendárnom roku 55 000 EUR. Ďalšie informácie sa nachádzajú v téme Daňové výhody pre rodiny.
M.poistení príbuzní
U príbuzných, ktorí sú poistencami, môžete požiadať o povinné sociálne odvody, ktoré boli zaplatené priamo do zdravotnej poisťovne na základe dane. Viac informácií nájdete v časti náklady na reklamu.
spätné platby do sociálneho zabezpečenia
Ak máte marginálny príjem na čiastočný úväzok alebo vykonávate viac marginálnych zamestnaní súčasne a celkovo zarábate viac ako limit marginálnych zárobkov, musíte platiť sociálne odvody. Niektoré z nich môžete získať späť prostredníctvom daňového výmeru zamestnancov.
popredajných školských dní
Nákup školského času na dôchodok je možné odpísať v plnej výške z dane. Viac informácií o tomto nájdete v špeciálnych vydaniach.
väzba
Príspevky na ubytovanie je možné odpočítať z dane namiesto skutočných nákladov na ubytovanie pri pracovných cestách, ak zamestnávateľ tieto náklady neuhradí. Viac informácií o pracovných cestách z daňového hľadiska nájdete tu.
vyrubiť daň
Z dôvodu zápornej dane sa hodnotenie zamestnancov vyplatí aj tým, ktorí neplatia daň zo mzdy. Od roku 2020 bude dokonca platiť negatívna daň pre zamestnancov s ročným príjmom do 21 500 eur. Ďalšie informácie nájdete v časti Kredit na daň z nízkych príjmov.
konári
Príspevok na dochádzku a dochádzajúce euro je možné zohľadniť v mzdovom účtovníctve alebo vo výmere dane pre zamestnancov. Viac informácií nájdete v časti Dochádzajúci.
príspevky do dôchodkového fondu
Príspevky do dôchodkového fondu, ktoré sa platia za firemný dôchodok, sú rovnako odpočítateľné od daní ako dobrovoľný dôchodkový plán, ak nie je nárokovaná štátna prémia. Predpokladom je, že ste do 1. januára 2016 už platili príspevky do dôchodkového fondu. Viac informácií o tomto nájdete v špeciálnych vydaniach.
poistenie osôb
Poistenie osôb zahŕňa dobrovoľné dôchodkové, úrazové alebo zdravotné poistenie. Tieto môžu byť odpísané ako špeciálne výdavky, ak bolo poistenie uzatvorené pred 1. januárom 2016. Viac informácií o tomto nájdete v špeciálnych vydaniach.
opatrovateľské domy a domáca starostlivosť
Domy s opatrovateľskou službou a náklady na domácu starostlivosť môžu byť vyžadované osobou vyžadujúcou starostlivosť bez odpočítateľnej položky, alebo ak tieto náklady platia príbuzní, môžu príbuzní tieto výdavky zohľadniť spolu s odpočítateľnou položkou. Viac informácií o tomto nájdete v časti Mimoriadne zaťaženie.
R.náklady na ľad
Cestovné náklady sú odpočítateľné pri pracovných cestách, ak zamestnávateľ tieto náklady neuhradí. Môžu to byť pracovné cesty pre zamestnávateľa alebo cesty za odborným výcvikom alebo ďalším vzdelávaním alebo rekvalifikáciou. Viac informácií nájdete tu.
S.darovať
Dary sú odpočítateľné od dane až do výšky 10% ročného príjmu. Od roku 2017 sa dary automaticky vykazujú na daňovom úrade a už si ich nemusíte sami nárokovať. Viac informácií o tomto nájdete v špeciálnych vydaniach.
S.Drahé náklady na poradenstvo
Náklady na daňové poradenstvo je možné v plnej miere odpočítať od dane. Viac informácií o tomto nájdete v špeciálnych vydaniach.
Taggeld
Denné príspevky sa môžu účtovať za pracovné cesty, ak ich zamestnávateľ neplatí. Denný príspevok možno požadovať aj pri cestách na školenie, ďalšie vzdelávanie alebo rekvalifikáciu. Viac informácií nájdete tu.
Taxikosten
Taxi náklady do 153 EUR mesačne si môžu uplatniť ľudia s pohybovým postihnutím od stupňa postihnutia 50% a nevidiaci alebo ťažko zrakovo postihnutí. Viac informácií o tomto nájdete v časti Mimoriadne zaťaženie.
Telephone
S telefónom je možné zohľadniť tak nákup zariadenia, ako aj poplatky, ak sa používa na prácu. Viac informácií nájdete v časti náklady na reklamu.
Uúver na údržbu
Odpočet výživného je k dispozícii, ak preukážete, že ste zaplatili celé zákonné výživné na deti, ktoré žijú v Rakúsku alebo v štáte EÚ alebo EHP alebo vo Švajčiarsku. Ďalšie informácie sa nachádzajú v téme Daňové výhody pre rodiny.
Výživné pre deti žijúce v zahraničí
O výživné na deti, ktoré žijú mimo EÚ, EHP alebo Švajčiarska, je možné požiadať buď o polovicu, alebo o paušálnu sadzbu 50 € mesačne. Ďalšie informácie sa nachádzajú v téme Daňové výhody pre rodiny.
Unáklady na školenie
Aby bolo možné odpočítať náklady na rekvalifikáciu, je potrebné skutočne hľadať prax v novom učenom povolaní.
Unáklady na sťahovanie
Sťahovacie náklady sú odpočítateľné, ak bol presťahovanie kvôli práci, pretože každodenný návrat do starého bydliska by bol neprimeraný.
V.zálohy
Poistenie je možné zohľadniť, iba ak sa týka poistenia osôb, ktoré bolo uzatvorené pred 1. januárom 2016. Viac informácií o tomto nájdete v špeciálnych vydaniach.
W.Bez renovácie izieb & W.bez vytvorenia priestoru
Obnovy bývania a tvorba bývania sú odpočítateľné až do výšky 2 920 EUR ročne. Suma sa zvyšuje, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba alebo jeden rodič. K začatiu stavebných prác alebo k podpisu zmluvy však muselo dôjsť pred 1. januárom 2016. Viac informácií o tomto nájdete v špeciálnych vydaniach.
Zmanipulačné náklady
Náklady na zubné ošetrenie sú súčasťou nákladov na choroby a v prípade mimoriadnej záťaže je možné ich zohľadniť odpočítateľnou položkou. Preventívne opatrenia, ako je ústna hygiena, sa však nezapočítavajú do nákladov na ochorenie. Viac informácií o tomto nájdete v časti Mimoriadne zaťaženie.
- Sprievodca úsporou daní (0,5 MB)
- Daňové tipy pre rodičov (0,6 MB)
- Ušetrite daň 2020 (6,1 MB)
- Ušetrite daň 2019 (7,9 MB)
- Ušetrite daň 2018 (6,5 MB)
- Ušetrite daň 2017 (6,0 MB)
- Ušetrite daň 2016 (5,2 MB)
- Ušetrite daň 2015 (2,0 MB)
- Finanz Online: Sprievodca po vyplnení daňového výmeru pre zamestnancov (1,4 MB)
- Daňové tipy pre cezhraničné pracovné vzťahy (0,4 MB)
K stiahnutiu
- Sprievodca úsporou daní (0,5 MB)
- Daňové tipy pre rodičov (0,6 MB)
- Ušetrite daň 2020 (6,1 MB)
- Ušetrite daň 2019 (7,9 MB)
- Ušetrite daň 2018 (6,5 MB)
- Ušetrite daň 2017 (6,0 MB)
- Ušetrite daň 2016 (5,2 MB)
- Ušetrite daň 2015 (2,0 MB)
- Finanz Online: Sprievodca po vyplnení daňového výmeru pre zamestnancov (1,4 MB)
- Daňové tipy pre cezhraničné pracovné vzťahy (0,4 MB)