Ako vám môže spoločnosť LLC pomôcť - Romania LLC

Pojem „offshore“ v ekonomickom a právnom jazyku predstavuje hospodárske činnosti a spoločnosti, ktoré vykonávajú svoju činnosť mimo územia/štátnych hraníc štátu, v ktorom majú spoločnosti sídlo.
Na druhej strane, pokiaľ ide o pojem daňový raj, treba poznamenať, že zahŕňa akýkoľvek štát, ktorý: vyberá nulové dane alebo znížené dane zo všetkých alebo niektorých kategórií príjmov, má určitú úroveň bankového alebo obchodného tajomstva, minimálne požiadavky súčasťou centrálnej banky a bez devízových obmedzení.
Zaobchádzanie s offshore spoločnosťami v Rumunsku
Mnoho spoločností všetkých veľkostí, ale aj jednotlivcov v Rumunsku dosahuje nulový zisk pomocou rôznych medzinárodných spoločností, aby sa zbavili daňových povinností. Je to legálne?
Áno, pokiaľ zahraničná spoločnosť nevykonáva činnosť, ktorá by mohla naznačovať:

rozvíjanie vzťahov so spoločnosťami, osobami alebo štátmi pod medzinárodným obmedzením (štáty ako Severná Kórea, Irán alebo s osobami na zozname ekonomických sankcií Európskej únie, ako sú nominanti z Ruska alebo Iraku, Sýrie alebo Afganistanu)
financovanie terorizmu prostredníctvom výmeny peňazí alebo produktov s osobami alebo osobami, o ktorých je známe, že sú súčasťou teroristických organizácií
prania špinavých peňazí skrytím alebo zatajením nezákonného pôvodu niektorých súm

Ako už bolo podrobne uvedené, zahraničné spoločnosti všeobecne a najmä spoločnosti v Delaware sú životaschopné subjekty, ktoré sa môžu zúčastniť na ekonomickom okruhu v Rumunsku. Stručne povedané, v rozsahu, v akom to legislatíva v Delaware nezakazuje v čase založenia alebo počas jej fungovania, má LLC možnosť poskytovať služby a vyberať ceny týchto služieb od príjemcov v Rumunsku a navyše môže:

vlastniť hnuteľný alebo nehnuteľný majetok v Rumunsku - buď kúpou, výmenou, alebo bezplatným nadobudnutím (darom);
byť príjemcom niektorých služieb poskytovaných rumunskými odborníkmi, a teda vystavovať faktúry a inkasovať sumy peňazí vyplatené ako cena od týchto príjemcov;
vlastniť akcie alebo akcie spoločností so sídlom v Rumunsku;
zhromažďovať zisk rozdelený rumunskými spoločnosťami, v ktorých vlastní akcie alebo spoločenské akcie;
otvárať súčasné alebo vkladové bankové účty v rumunských bankách;
získavať a udržiavať kvalitu správcu právnických osôb v rumunských spoločnostiach;
vydávať sponzorské alebo sponzorské akty, ktorých príjemcami sú jednotlivci alebo združenia alebo nadácie z Rumunska;
prijímať zamestnancov z Rumunska na činnosti vykonávané v Rumunsku alebo v zahraničí.

Výhody: LLC sa môže zapojiť do veľkého počtu operácií v Rumunsku alebo v súvislosti s osobami alebo subjektmi v Rumunsku, pričom počet obmedzení sa zníži. S výnimkou niekoľkých situácií sa LLC môže podieľať na rovnakých operáciách ako rumunská spoločnosť, ktorá má okrem výhodného daňového režimu v Delaware a ochrany identity priznanej svojim akcionárom aj výhody.
Ako môže byť zahraničný spoločník alebo akcionár spoločnosti Delaware v rumunskej spoločnosti
LLC nemá žiadne obmedzenia týkajúce sa založenia spoločnosti v Rumunsku alebo držby akcií alebo akcií spoločnosti v Rumunsku (napríklad nákupom akcií alebo akcií v inej osobe). Môže byť združený v spoločnosti s ručením obmedzeným (SRL) alebo v akciovej spoločnosti (SA) alebo si môže založiť spoločnosť s ručením obmedzeným sám. Ak chce založiť akciovú spoločnosť, bude potrebný druhý akcionár (AK majú najmenej dvoch akcionárov). Druhý akcionár môže mať akýkoľvek podiel v SA (medzi 0,01% a 99,99%) a môže ním byť dokonca LLC č. 2.
Na založenie SRL alebo SA musí LLC predložiť do obchodného registra hlavne tieto dokumenty:

zakladajúci akt SRL alebo SA;
doklad o vlastníctve alebo nájme alebo výpožičke priestoru, ktorý má slúžiť ako sídlo LLC/SA;
doklad o zaplatení základného imania (pre SRL - minimálne 200 lei, pre SA - minimálne 90 000 lei alebo ekvivalent v cudzej mene, splatený na bankový účet základného imania otvorený SRL/SA v banke v Rumunsku);
rozhodnutie správcu alebo zástupcu LLC o založení SRL/SA;
osvedčenie o registrácii v Delaware alebo osvedčenie, ktoré obsahuje aspoň meno, sídlo a registračné číslo spoločnosti (apostila);
osvedčenie o akreditácii LLC vydané obchodnou komorou v Delaware (apostila);
dokumenty týkajúce sa správcu alebo určených správcov SRL/SA (doklady totožnosti, vyhlásenia o prijatí funkcie, podpisový vzor).

rozhodnutie valného zhromaždenia SRL/SA o vymenovaní LLC za správcu;
osvedčenie o registrácii v Delaware alebo osvedčenie, ktoré obsahuje aspoň meno, sídlo a registračné číslo (apostila);
úverové osvedčenie vydané obchodnou komorou v Delaware (apostila);
autentické vyhlásenie LLC o prijatí vymenovania za správcu a potvrdenie skutočnosti, že LLC sa nenachádza v situácii, ktorá by neumožňovala výkon kvality správcu;
dokumenty týkajúce sa fyzickej osoby označenej ako zástupca LLC (doklad totožnosti, vyhlásenia o prijatí pozície, podpisový vzor).

pevná základňa - musí existovať miesto činnosti (ústredie, stroje alebo vybavenie) s určitou mierou stálosti;
agenti (osoby) so závislým postavením, ktorí v Rumunsku vykonávajú ekonomické činnosti v mene zahraničného subjektu.