Osvedčenie daňového úradu BKK Mobil Oil

Zníženie príspevkov do dôchodkov spoločnosti

Mnoho príjemcov podnikového dôchodku, ktorí sú povinne poistení, môže od 1. októbra 2020 očakávať vrátenie poistného.

Obchodné oblasti

Oblasť pomoci

Vyhľadávanie

Príspevky a dane

Zákon o lepšej daňovej úprave výdavkov na dôchodky (v skratke: zákon o oslobodení občanov) má okrem iného za úlohu upraviť daňovú uznateľnosť ostatných výdavkov na dôchodky.

Odvody na zdravotné poistenie je možné odpočítať od dane.

Od 1. januára 2010 si môžete plne odpočítať svoje výdavky na zdravotné poistenie a poistenie dlhodobej starostlivosti. Spravidla to pre vás znamená významnú daňovú úľavu. Vaše príspevky sú odpočítateľné z dane, iba ak sú elektronicky zaslané na daňový úrad.

BKK Mobil Oil prijíma prenos dát každý rok do 28. februára. a certifikáty pre vašu potrebu pošleme v marci. Ako poistenca to neznamená žiadne ďalšie práce.

Najdôležitejšie otázky a odpovede týkajúce sa zákona o oslobodení občanov

Kto zasiela údaje daňovému úradu?

Ak ste zamestnancom, váš zamestnávateľ odvádza príspevky na zákonné zdravotné poistenie a poistenie dlhodobej starostlivosti. Toto sa vykonáva automaticky pomocou elektronického osvedčenia o dani z príjmu daňovým úradom. To platí aj pre dobrovoľne poistených zamestnancov, za ktorých platí zamestnávateľ odvody do zdravotnej poisťovne.

Ak poberáte dôchodok zo zákonného dôchodkového poistenia, inštitúcia dôchodkového poistenia sa ohlási daňovým úradom.

Ak platíte svoje príspevky priamo spoločnosti BKK Mobil Oil, údaje o príspevkoch na zdravotné a dlhodobé poistenie zašleme daňovým úradom. To platí aj pre naše voliteľné tarify a platby poistného, ako aj splátky z našich bonusových programov.

Ako sa údaje vykazujú?

Údaje za daňový rok budú predložené daňovým úradom do 28. februára. nasledujúceho roku elektronicky pod vašim individuálnym identifikačným číslom, takzvaným daňovým identifikačným číslom. Ak BKK Mobil Oil prenesie vaše údaje, vždy dostanete osvedčenie o svojich dokumentoch. Výkazy sú tam uvedené a vy máte možnosť porovnať si údaje a vyplniť svoje daňové priznanie.

Ak ste ešte nedali súhlas s prenosom údajov na daňový úrad, môžete tak urobiť. Je účinné posledné dva certifikačné roky pred vyhlásením súhlasu (príjem v roku 2018 sa vzťahuje na certifikačné roky 2016 a 2017).

S druhým zákonom o prispôsobení zákona o ochrane údajov (2. DSAnpUG-EU) už nie je potrebný súhlas s prenosom údajov o príspevkoch na základné zdravotné a zákonné poistenie dlhodobej starostlivosti. Preposielanie daňovým úradom sa preto vykonáva za hodnotiace obdobie roku 2019 aj bez vášho osobitného súhlasu.

Čo je daňové identifikačné číslo?

Daňové identifikačné číslo je osobné a jedinečné identifikačné číslo, aby bolo možné prehľady presne priradiť k vašej osobe. Každý občan dostal jedenásťmiestne daňové identifikačné číslo. Nájdete to v oznámení od Federálneho centrálneho daňového úradu alebo v poslednom výpočte dane z príjmu pod označením „Identifikačné číslo“. Ak nenájdete svoje daňové identifikačné číslo, môžete oň požiadať sami pomocou formulára od Federálneho centrálneho daňového úradu.

Spoločnosť BKK Mobil Oil nemôže podať hlásenie na daňový úrad bez vášho daňového identifikačného čísla. Ak vaše daňové identifikačné číslo ešte nemáme, môžete nám ho ľahko poskytnúť online, listom alebo e-mailom.

Ktoré údaje sa vykazujú?

Ak sa na bonusovom programe zúčastní aj člen rodiny, ktorý je tiež poistený, všetky platby sa nahlásia prostredníctvom hlavného poisteného.

V rámci daňového roka sú všetky prichádzajúce platby za obdobie 01.01. do 31.12. prenáša sa, ak sa používa ako príspevok na zdravotné alebo dlhodobé poistenie. Osvedčené obdobie závisí od mesiaca prideleného príspevku.

V zásade sa zohľadňujú iba skutočne zaplatené alebo zaplatené príspevky. Pretože úhrady poistného znižujú výdavky na zdravotné poistenie, sme povinní ich nahlásiť aj daňovému úradu. Pre to je rozhodujúci čas platby.

Vykázané náhrady sú:

Refundácie z príspevkového účtu samoplatiteľa
Náhrady príspevkov podľa § 26 SGB IV a § 231 SGB V
Bonusový program Fitforcash
Cashback voliteľná tarifa
Mobilné prémie (vyplatené v rokoch 2015, 2016)

Mimochodom: Na prenos týchto údajov zákonné zdravotné poistenia už nevyžadujú súhlas poistenca od hodnotiaceho obdobia 2019.

Ako sa na daňové účely zohľadňujú predložené príspevky?

V zásade sú všetky odvody na zdravotné poistenie a poistenie dlhodobej starostlivosti, ktoré platia poistenci, odpočítateľné od dane.

Daňovo sa zohľadňujú odvody na zdravotné poistenie a poistenie dlhodobej starostlivosti vo výške „základného krytia“. Nezahŕňa to nárok na nemocenské. Daňový úrad preto pri výpočte dane znižuje príspevky, ktoré pripadajú na obdobia nároku na nemocenské, o 4%.

Poistné na nemocenské zdravotné poisťovne z rovnakého dôvodu nevykazujú.

Môžete namietať proti prenosu?

Daňové úrady uznávajú príspevky zaplatené, ak je k dispozícii elektronická správa.

Za posledných pár rokov ste mali možnosť v určitých prípadoch namietať proti prenosu vašich údajov do zdravotného poistenia a poistenia dlhodobej starostlivosti. Vaše podrobnosti o príspevku neboli poskytnuté ďalej.

Toto právo na námietku už neplatí. S druhým zákonom o prispôsobení zákona o ochrane údajov (2. DSAnpUG-EU) sa už neposkytuje súhlas s prenosom údajov o príspevkoch na základné zdravotné a zákonné poistenie dlhodobej starostlivosti.

To znamená v jednoduchom jazyku: Ako orgán, ktorý podlieha notifikácii, musíme bez vášho súhlasu preniesť vaše údaje do poistenia zdravotnej a dlhodobej starostlivosti. Preposlanie daňovým úradom sa preto uskutoční prvýkrát 28. februára 2020 za zdaňovacie obdobie 2019. Za predchádzajúce roky berieme do úvahy už vydanú námietku.

Dobre vedieť: Prenos vašich údajov môže byť pre vás finančným prínosom. S našou správou daňové úrady zvyčajne uznajú príspevky na zdravotné poistenie a poistenie dlhodobej starostlivosti ako zvláštne výdavky. Dostanete teda vyššiu refundáciu dane.

Ako sa vykazujú platby vopred?

Príspevky skutočne zaplatené za kalendárny rok musia byť potvrdené. Platí tu princíp prílivu a odlivu, aj keď sú príspevky platené vopred, a teda slúžia na získanie poistného krytia v budúcnosti. Zdravotná poisťovňa hlási celú výplatu. Daňový úrad môže znížiť objem preddavkov (daňový zákon). V súlade s tým sa používa rok platby, a nie ekonomická príslušnosť.

Upozornenie: Ak je preddavok viac ako 2,5% ročného príspevku, pre prebytok príspevku je rozhodujúci rok ekonomickej alokácie.

Preddavky sa berú do úvahy pri príprave potvrdenia daňového úradu. Okrem poskytnutého príspevku sa musí osobitne uviesť aj dlžný príspevok. Takto je zabezpečené, že daňový úrad bude môcť uznať preddavok. Nasledujúce roky zostáva s manuálnym certifikátom.

V rámci nášho bonusového programu ste poslali do Detského fondu BKK Navodaya e. V. daroval?

V rámci nášho bonusového programu máte možnosť darovať bonus organizácii pre pomoc deťom.

Tento dar je uvedený v osvedčení daňového úradu ako vrátenie príspevku, pretože ide o distribúciu poistného. Čo sa týka daní, všeobecne to pre vás znižuje špeciálne výdavky. Dostanete však osvedčenie od organizácie, v ktorom sa uvádza, že dar bol poskytnutý, a ktoré si môžete uplatniť aj na daňové účely.

Účinky implementačného zákona o administratívnej pomoci

Prvý prenos údajov sa uskutočňuje za hodnotiace obdobie roku 2016.

Nový postup prenosu údajov bol zavedený zákonom o vykonávaní smernice o administratívnej pomoci z 26. júna 2013. Spoločnosť BKK Mobil Oil musí teraz zasielať ďalšie údaje, aby zabezpečila správne vymeranie dane z príjmu (§ 10 ods. 4b EStG).

Prvý prenos údajov sa uskutočňuje spätne za hodnotiace obdobie 2016 spolu s certifikačným rokom 2017 do 28. februára 2018.

U určitých údajov sa údaje prenášajú bez súhlasu daňovníka, pretože ide o postup kontrolného oznámenia. Tieto správy sú pre BKK Mobil Oil povinné.

Ktorých údajov sa to týka?

Nepovinné tarify podľa § 53 SGB V a výplaty bonusov § 65a SGB V, ak ešte nebola podaná správa z dôvodu nedostatku súhlasu podľa zákona o oslobodení občanov.

Vyplatené náhrady za nesprávne zaplatené príspevky (§ 26 SGB IV) na dôchodkové poistenie, aj keď sa náhrada neposkytla priamo zamestnancovi, ale zamestnávateľovi.

Dotácie príspevkov na zdravotné a dlhodobé poistenie oslobodené od dane v súlade s § 44a ods. 1 a 4 SGB XI (dávky pre opatrovateľov) a akékoľvek vrátenie týchto platieb.

Chcete sa dozvedieť viac o daňových zákonoch?

Ďalšie informácie - vrátane právne záväzných informácií o daňových otázkach - získate na miestnom daňovom úrade alebo u daňového poradcu. Viac informácií o zákone o úľave od občanov nájdete aj na federálnom ministerstve financií.