Paušálna starostlivosť; Podmienky odpočítateľnej dane zo starostlivosti

Starostlivosť o telesne postihnutého príbuzného vyžaduje nielen veľa sily, ale aj čas a peniaze. Za určitých podmienok si môžete tento výdavok uplatniť ako paušálny poplatok za údržbu. pflege.de vysvetľuje, čo je paušálny poplatok za starostlivosť a aké podmienky musíte spĺňať, aby ste ho mohli dostávať.

Obsah

Demencia, zlyhanie srdca alebo cukrovka - mnoho chorôb, ktoré sa často vyskytujú u starších ľudí, vážne obmedzuje dotknutú osobu. Potom budete doma potrebovať intenzívnu starostlivosť. Túto úlohu často preberajú príbuzní alebo iní blízki ľudia. Mnoho opatrovateľov si kladie otázky: Je odpočítateľná daň z bezplatnej starostlivosti? V mnohých prípadoch majú opatrovatelia skutočne nárok na daňové úľavy. Štát odmeňuje osobnú starostlivosť takzvaným „paušálnym príspevkom na starostlivosť“. Čo to však presne je?

Paušálna suma starostlivosti: definícia

Výška paušálnej starostlivosti je a Daňová úľava, ktoré pod Daňové priznanie k dani z príjmu tvrdí sa. Táto daňová výhoda sa poskytuje za starostlivosť o vážne obmedzené, úzko spojené osoby a v súčasnosti predstavuje 924 eur ročne. Týchto 924 eur je odpočítaných od daňovej povinnosti. Týmto spôsobom sa opatrovateľským príbuzným má kompenzovať aspoň časť finančných výdavkov, ktoré často vyplývajú zo služieb, ako sú pravidelné cesty k rodinnému lekárovi alebo nákupy.

Výška paušálnej starostlivosti v zákone o dani z príjmov

Právny základ pre poplatok za paušálnu starostlivosť nájdete v § 33b ods. 6 zákona o dani z príjmov.

Požiadavky na schválenie paušálnej sumy

Daňový úrad neschvaľuje priznanie udržiavacieho poplatku za každých okolností. Aby ste to dostali, musíte splniť nasledujúce požiadavky:

Správa bezplatnej starostlivosti: Najdôležitejšou požiadavkou je bezplatná opatrovateľská služba.
vážna potreba starostlivosti: Osoba, ktorá potrebuje starostlivosť, musí mať mimoriadnu starostlivosť (úroveň starostlivosti 4 alebo úroveň starostlivosti 5) alebo zdravotne postihnutý preukaz totožnosti so značkou „H“ pre bezmocných alebo so značkou „Bl“ pre nevidiacich alebo ťažko zrakovo postihnutých.
blízky vzťah s osobou, ktorá potrebuje starostlivosť: Medzi vami ako opatrovateľkou a osobou, ktorá vyžaduje starostlivosť, musí byť úzky vzťah.
Starostlivosť v domácom prostredí: Starostlivosť sa musí venovať buď v domácnosti osoby v núdzi, alebo v opatrovateľskej starostlivosti.

Priatelia môžu byť tiež použité ako opatrovatelia

Každý, kto sa stará o niekoho, kto potrebuje starostlivosť, nemusí nevyhnutne súvisieť s ním, aby mal nárok na paušálnu sumu starostlivosti. Daňový úrad uznáva aj úzky priateľský vzťah.

Kedy sa považuje za osobu, ktorá potrebuje starostlivosť?

V zákone o dani z príjmov je potreba starostlivosti o osobu opísaná nasledovne: Za osobu v núdzi sa považuje starostlivosť, „ak sústavne potrebuje pomoc zvonku pri rade často a pravidelne sa opakujúcich úloh na zabezpečenie svojej osobnej existencie v priebehu každého dňa“ (§33b ods. 6) EstG).

Definícia potreby starostlivosti je definovaná aj v jedenástej knihe Zákonníka sociálneho zabezpečenia. Ak váš príbuzný momentálne nemá úroveň starostlivosti, môžete pomocou niekoľkých krokov vypočítať jeho potrebu starostlivosti bezplatne pomocou kalkulačky úrovne starostlivosti z pflege.de.

Starostliví príbuzní si môžu dôchodok doplniť

Expertka na dôchodkové poistenie Manuela Budewell v rozhovore vysvetľuje, ako môžu opatrovateľskí príbuzní, ktorí musia obmedziť svoju prácu, vylepšiť svoje dôchodky.

Ako získate paušálny poplatok za starostlivosť?

Nie všetky osoby si môžu odpočítať starostlivosť od daní. Paušálnu starostlivosť dostanú iba príbuzní alebo ľudia, ktorí majú blízky osobný vzťah s osobou v núdzi.

Dôkaz potreby starostlivosti: Ako dôkaz potreby starostlivosti daňový úrad požaduje za účelom schválenia paušálnej sumy starostlivosti zaradenie fondu starostlivosti do úrovne starostlivosti 4 alebo úrovne starostlivosti 5 alebo zdravotne znevýhodneného preukazu so značkou „H“ pre bezmocných alebo so značkou „Bl“ pre nevidiacich alebo ťažko zrakovo postihnutých.

žiadna platba: Nemôžete dostávať žiadne platby za starostlivosť ani za opatrovateľskú prácu. Služby ambulantnej starostlivosti sú tie, ktoré môžu ponúkať odbornú starostlivosť, t. J. Napríklad v daňovom priznaní neuvádzajú sumu paušálnej starostlivosti. Iba bezplatná starostlivosť je odpočítateľná z dane. Či už ste poskytovali opatrovateľskú službu po celý rok alebo iba v krátkom časovom rámci, je pre schválenie paušálnej sumy za starostlivosť irelevantné.

Doklad o opatrovateľskej činnosti: Pre osobnú starostlivosť sú dostatočné dôkazy. Daňový úrad nebude pochybovať o skutočnej službe údržby a nebude požadovať žiadne dôkazy o skutočne poskytnutej službe údržby. V každom prípade je na preukázanie postačujúca prítomnosť plnej moci.

Paušálna suma starostlivosti je vždy 924 eur na opatrovanú osobu

Daňová úľava sa poskytuje bez ohľadu na vaše skutočné náklady na starostlivosť. Ak splníte všetky potrebné náležitosti, máte nárok na paušálnu čiastku - bez ohľadu na to, či ste do starostlivosti investovali celých 924 eur alebo menej. Táto suma bude plne započítaná do ročného daňového priznania k dani z príjmu.

Rozdeľte jednorazovú sumu alebo ju dvakrát čerpajte: Ak sa dvaja ľudia starajú o osobu, ktorá potrebuje vážnu starostlivosť, môžu obaja požiadať o paušálnu sumu starostlivosti v daňovom priznaní. To sa potom rovnomerne rozdelí medzi tieto dva. V takom prípade sa paušálny poplatok za starostlivosť zníži na 462 eur na osobu. V opačnom prípade je však možné sumu uplatniť aj dvakrát. Ak sa teda staráte o dve osoby, ktoré potrebujú starostlivosť, môžete paušálnu sumu starostlivosti určiť dvakrát.

Podpora povolená

Máte ročný udržovací poplatok i. d. Spravidla máte tiež nárok na celú sumu, ak vám pomáha ambulantná ošetrovateľská služba.

Paušálna starostlivosť v daňovom priznaní: Zadajte kam?

Ak spĺňate všetky predpoklady na priznanie paušálneho poplatku za údržbu, mali by ste si teraz položiť otázku, kde presne musíte do daňového priznania uviesť paušálny poplatok za údržbu.

Môžete zaplatiť paušálnu sumu za starostlivosť o niekoho v núdzi Krycí list výkazu ziskov a strát ako paušálna suma pod „Mimoriadne náklady“ zadajte do riadkov 65 a 66. Nemusíte preukazovať svoju bezplatnú starostlivosť.

Ak vaše ročné výdavky na starostlivosť presiahnu pevnú výšku paušálneho poplatku za starostlivosť vo výške 924 eur, môžete svoje skutočné finančné výdavky uviesť ako mimoriadne výdavky v položke „Ostatné mimoriadne výdavky“. Tie obsahujú:

Výdavky na zdravotnú starostlivosť
Výdavky v invalidite
Výdavky na dlhodobú starostlivosť
Výdavky na starostlivosť o príbuzného
Náklady na ošetrovateľský dom

Ak však uvediete náklady ako ďalšie mimoriadne výdavky, nárok na paušálny poplatok za starostlivosť vám už nevznikne. Toto si tiež nemôžete odpočítať z dane za starostlivosť o príbuzných.

V odbornom rozhovore dáva daňový expert Erich Nöll cenné tipy, ako si môžete odpočítať svoje náklady na starostlivosť od dane.

Skutočnú sumu nákladov na starostlivosť odpočítajte ako mimoriadnu záťaž

Na rozdiel od výšky paušálnej starostlivosti musíte vypočítať výšku finančných výdavkov na základe svojich skutočných výdavkov Poskytnite dôkazy o nákladoch, ako sú faktúry a príjmové doklady. Od roku 2018 však platí takzvaná požiadavka na uchovávanie dokumentov. To znamená, že faktúry nemusíte predkladať, ale musíte ich mať pripravené pre prípad kontroly.

Alternatíva k paušálnemu poplatku za starostlivosť: Ak vaše finančné výdavky na starostlivosť presahujú 924 eur ročne, mali by ste zvážiť odpočítanie skutočných nákladov od dane.

Majte na pamäti: Daňový úrad hradí jeden z uvedených výdavkov primerané osobné bremeno od. Toto primerané osobné bremeno je medzi jedno a sedem percent z celkového príjmu domácnosti. Ak vaše náklady na starostlivosť nepresiahnu hranicu primeraného osobného zaťaženia, daňovú úľavu dostanete iba prostredníctvom paušálnej sumy za starostlivosť.

služby pre domácnosť: Môžete si odpočítať niektoré nákladové položky za starostlivosť o príbuzných, ktoré nemôžete nahlásiť ako výnimočné zaťaženie od daní ako služby pre domácnosť. Patria sem určité služby poskytované ambulantným ošetrovateľským personálom, napr. B. Varenie, nakupovanie alebo dokonca pomoc pri sprchovaní. Mimochodom, náklady na systémy domáceho tiesňového volania ako služby súvisiace s domácnosťou možno tiež čiastočne odpočítať od dane.

Nezamieňajte: príspevok na starostlivosť sa vzťahuje na dedičskú daň

Nezamieňajte si paušálny príspevok za opatrovanie s príspevkom za opatrovanie. Posledný uvedený pojem predstavuje pojem zákona o dani z dedičstva: Ak osoba, o ktorú sa staráte, zomrie, môžete z dedičskej dane požadovať takzvaný „príspevok na starostlivosť“ - za predpokladu, že ste v závete zosnulého boli považovaní za dediča. Výška daňovej úľavy závisí od stupňa vzťahu medzi zosnulým a opatrovateľom. Čím je to prísnejšie, tým vyšší je príspevok na starostlivosť.

Rozdiel medzi oslobodením od dane a paušálnou sumou

V bežnej reči sú pojmy daňová úľava a paušálna suma často zamieňané. To je rozdiel:

The Príspevok je súčasťou príjmu, ktorý je oslobodený od dane. Sumy, ktoré presahujú oslobodenie, sa zdaňujú.

The Paušálna suma je suma, ktorú je možné odpočítať z daňového zaťaženia v daňovom priznaní bez toho, aby daňový úrad chcel vidieť potvrdenia o vzniknutých nákladoch.