Živnostníci môžu tieto veci odpísať na daňové účely

Odpisy

Živnostník si celé svoje pracovisko vybavuje svojpomocne. Stará sa o pracovné materiály a poistenie. Platí za služobné cesty, spočiatku často z vrecka. A tiež si sám kupuje všetko ostatné, čo pre svoju prácu potrebuje. Živnostník si môže veľa nákupov odpočítať od dane. Táto príručka odhaľuje presne to, čo to je.

Tieto pravidlá hry musia byť dodržané

Ak si chcete uplatniť výdavky na daň ako samostatne zárobkovo činná osoba, musíte si uvedomiť dve veci:

1.) Iba nákupy, ktoré sú tiež v priame spojenie s odbornou činnosťou stáť. Príklad: Pre mnohých je wellness ležadlo čisto luxusný nákup. Pre samostatne zárobkovo činné osoby, ktoré ako terapeut speváckych misiek ošetrujú svojich zákazníkov na gauči, je to však komerčne relevantný nákup.

2.) Samostatne zárobkovo činné osoby môžu na daňové účely uplatniť iba tie nákupy, ktoré overiteľné sú. Príklad: Každý, kto ide na cestu, musí preukázať, že ide o pracovnú cestu. Iba tak si môže živnostník odpísať náklady na daňové účely. Tento dôležitý tip sa týka nákupu materiálu: Samostatne zárobkovo činné osoby by mali rýchlo kopírovať potvrdenky na termálny papier. Je príliš veľké riziko, že sa faktúra časom stane nečitateľnou, a teda neplatnou.

Nákupy, ktoré sú odpočítateľné z dane, závisia vo veľkej miere od toho vášho Pobočka v ktorej pracujete. Z tohto dôvodu nemôže existovať úplný zoznam, ale môže existovať orientácia, ktoré výdavkové kategórie sú daňové.

Výdavky na samostatnú zárobkovú činnosť na mieste a na prehliadke

Náklady na samostatnú zárobkovú činnosť v určitej oblasti sú rovnako odpočítateľné ako náklady na prácu počas cestovania. Príklad: Každý, kto si prenajíma kanceláriu, je dočasným hosťom v coworkingovom priestore alebo si len občas prenajme zasadaciu miestnosť, si môže uplatniť náklady na daň. V prípade priestoru domácej kancelárie vypočítate využitie proporcionálne, za predpokladu, že štúdia spĺňa požiadavky daňových úradov.

Na ceste: Aj takzvané dodatočné výdavky na stravu - teda náklady na stravovanie - si môžu živnostníci uplatniť voči dani. Spravidla tu platia paušály. Cestovné náklady sa hradia prostredníctvom kilometrovej paušálnej sadzby (zvyčajne 30 centov za kilometer) alebo prostredníctvom cestovného lístka na vlak.

Výdavky na odvádzanie práce dobre a správne

Masér potrebuje masážny gél. Fotograf potrebuje svoj fotoaparát. Všetko sú to predovšetkým výdavky, ktoré sú potrebné na vykonanie práce. Každý, kto sa pohybuje v rýchlo sa rozvíjajúcich profesiách, bude mať tiež výdavky na aktualizáciu: hlavnými nákladovými faktormi sú odborná literatúra, odborné časopisy alebo špeciálny softvér. Praktický tip: doklad si uschovajte a v prípade potreby stručne vysvetlite daňovému úradu, o čom je učebnica so záhadným názvom, potom je možné túto investíciu odpočítať. Môžete si tiež uplatniť náklady na ďalšie školenie na daňové účely, ak sú odborne relevantné. Príklad: Kvalifikácia potápača je cena pre dovolenkárov na Malte, ale nemožno ju odpočítať. Inštruktor potápania si na druhej strane môže nárokovať toto potvrdenie pre daňové účely.

Aby ste vo svojej práci boli úspešní, potrebujete okrem primeranej kvalifikácie a pravidelného školenia aj silnú vlastnú značku. Všetky investície, ktoré sú na to potrebné, ako napr

záväzok grafika,
rady PR konzultanta a
výroba vizitiek, domovských stránok a darčekov

sú daňovo odpočítateľné. Každý, kto vybavuje predvádzaciu miestnosť, má podstatne viac odpočítateľných výdavkov, ako je nábytok, dekorácie a dokonca aj okrasné rastliny, ktoré sú k dispozícii iba v predvádzacej miestnosti používanej na obchodné účely.

Poistenie a členstvo stoja peniaze a sú odpočítateľné

Pre poistenie a členstvo platí to isté ako pre nákupy: Odpočítateľné je všetko, čo sa točí okolo samostatnej zárobkovej činnosti. Toto zahŕňa:

Poistné na poistenie práce (napr. Poistenie profesijnej zodpovednosti)
Členské príspevky za členstvo v komore alebo združení (napr. IHK, HWK, profesijné združenia)

Okamžite odpisujte alebo rozložte na niekoľko rokov?

Či už akvizíciu odpíšete priamo, alebo budete musieť investíciu rozložiť na niekoľko rokov, záleží na samotnej akvizícii. Tzv drobný majetok, ktoré stáli menej ako 410 eur, je možné do konca roka 2017 priamo odpočítať z daní. Od roku 2018 platia nové limity. Väčšie investície sa odpisujú po predpokladanej dobe životnosti. Príklad: Počítač sa odpisuje počas troch daňových rokov. Koberec, ktorý sa má nachádzať v kancelárii, je odpísaný viac ako osem rokov. Kancelársky materiál, ktorým sa celkovo nedá opovrhovať, je okamžite zahrnutý v cene. Daňový poradca v každom jednotlivom prípade kontroluje, či má zmysel takzvaný odpis z poolu, teda započítanie viacerých položiek v jednej celkovej sume.

Čo sa stane s mojím zdravotným poistením, ak som samostatne zárobkovo činná osoba?

Ako samostatne zárobkovo činná osoba už nie ste povinne poistení zo zákonného zdravotného poistenia. Teraz musíte požiadať o výnimku tam. Budúca výška príspevku závisí od vášho príjmu. The Náklady na samostatnú zárobkovú činnosť v roku 2020 bude medzi .