Daňová trieda na daňovom úrade; zmena; tak sa to robí

Zmena daňového pásma: dôležité fakty

Zmenu daňovej triedy je potrebné vykonať na daňovom úrade.
Na zmenu daňovej triedy na daňovom úrade je potrebné špeciálne tlačivo.
Po uzavretí manželstva dostanú obaja partneri automaticky daňovú triedu 4.
Môžete to však zmeniť na inú kombináciu daňových tried.

Obsah:

Zmeňte daňovú triedu na daňovom úrade

Aby bolo možné na daňovom úrade zmeniť daňovú triedu, musia byť splnené určité náležitosti.

Zmena daňovej triedy je vždy možná alebo dokonca povinná, ak sa zmení rodinný stav platiteľa dane.

V zásade majú slobodnú voľbu daňovej triedy iba manželské páry a registrovaní partneri. K dispozícii sú tri možné kombinácie daňových tried. Pre všetkých ostatných existujú pevné daňové pásma, ktoré sa spravidla nedajú zmeniť.

Manželské páry

Manželské páry sú automaticky zahrnuté do Daňová trieda 4 zoradené. Kombinácia daňových pásiem 4/4 je pre pár vždy priaznivá, ak sú ich príjmy zhruba rovnaké. Ak sú platy ďaleko od seba (pomer príjmov 60/40 percent a viac), odporúča sa kombinácia daňového pásma 3/5. Variant 4/4 s faktorom je možný aj pre manželské páry. S touto zmenou môžu manželské páry zmeniť daňovú triedu na daňovom úrade.

Singles s/bez detí

Singly bez detí sú v prevažnej väčšine prípadov v krajinách EÚ Daňová trieda 1. Nasledovať budú dvojhry s deťmi Daňová trieda 2 predisponovaný.

Z tohto pravidla však existujú určité výnimky. Tak môže Daňová trieda 2 môžu požiadať iba ľudia, ktorí trvale žijú s maloletým dieťaťom v domácnosti, o ktorú sa starajú, a majú preto nárok na prídavok na dieťa. Ďalej nesmie v domácnosti žiť žiadny ďalší dospelý človek, ktorý by mohol pôsobiť ako zákonný zástupca.

Registrované partnerstvá

Pre registrované občianske partnerstvá do roku 2013 vrátane nebolo možné vo všetkých spolkových krajinách zmeniť daňovú triedu na daňovom úrade. Často zostávali v daňovej triede 1 alebo 2, ale za určitých okolností mali dobrú šancu zvoliť si kombináciu daňovej triedy 3/5.

Registrovaní životní partneri sú teraz na rovnakom základe s vydatými ľuďmi a rovnako ako oni si môžu zvoliť jednu z troch kombinácií daňových pásiem (4/4, 3/5 a 4/4 s faktorom). Na zmenu daňovej triedy na daňovom úrade môžu registrované občianske partnerstvá využiť formulár na zmenu.

Formulár PDF na zmenu daňovej triedy

Prehľad: Kto uplatňuje ktorú daňovú triedu?

Daňová trieda Rodinný stav

Daňová trieda 1	Slobodný, ovdovený, rozvedený, rozvedený
Daňová trieda 2	Osamelí rodičia s výhradnou starostlivosťou
Daňová trieda 3	Manželské páry a registrované občianske partnerstvá; Partner s vyšším príjmom
Daňová trieda 4	Manželské páry a registrované občianske partnerstvá so zhruba rovnakým príjmom
Daňová trieda 5	Manželské páry a registrované občianske partnerstvá; Partner s nižším príjmom
Daňová trieda 6	Na druhý a niekoľko brigád

Zmeňte daňovú triedu na daňovom úrade: z akých dôvodov?

Daňovú triedu si môžu zvoliť iba manželské páry a registrované občianske partnerstvá. Kedy však má zmena daňovej triedy pre týchto ľudí zmysel a v ktorých situáciách je vhodné alebo dokonca nevyhnutné, aby slobodné osoby, osamelí rodičia a vdovci zmenili daňovú triedu na daňovom úrade?

Finančné zabezpečenie €

Bezpečné financovanie

V prípade manželstva alebo registrácie civilného partnerstva

Každý, kto uzavrie manželstvo alebo vstúpi do registrovaného občianskeho partnerstva, je automaticky prevedený z daňovej triedy 1 alebo 2 do daňovej triedy 4. Ak je kombinácia daňových pásiem 4/4 pre novomanželov nevýhodná, môžu si zmeniť daňový pás. Ďalšie možné kombinácie sú 3/5 a 4/4 s faktorom.

Po rozvode

Ak sa manželský pár „odteraz rozhodne ísť svojou cestou, má to vplyv aj na daňové pásma. V roku rozchodu, takzvanom roku rozchodu, majú partneri možnosť zostať v svojich daňových pásmach. Len čo sa však pár považuje za rozvedený, sú bývalí spoločníci povinní podľa daňovej triedy 1.

Jediná výnimka: Ak z manželstva vyplynulo dieťa, o ktoré sa výhradne stará jeden z partnerov, môže sa zaradiť do daňovej triedy 2.

Po narodení dieťaťa

Ak má manželský pár deti, nemá to na daňový pás pôvodne žiadny vplyv. Ak má naopak jedna osoba dieťa, má možnosť prejsť z daňovej triedy 1 do daňovej triedy 2.

Podmienka zmeny daňovej triedy: Osoba musí mať výhradnú opateru a nesmie žiť s iným dospelým, ktorý by mohol pôsobiť ako zákonný zástupca.

Smrť partnera

Ak manžel/manželka zomrie, ovdovenú osobu možno v roku smrti a v nasledujúcom roku ohodnotiť podľa daňovej triedy 3. Po uplynutí tejto doby sa vdova alebo vdovec považujú za slobodné a sú zaradené do 1. triedy.

Ak je maloleté dieťa, pre vdovy môže byť v určitých prípadoch výhodnejšie zvoliť si daňovú triedu 2. V takom prípade je tiež možné zmeniť daňovú triedu na daňovom úrade pred uplynutím času v mzdovej triede 3,.

Zmena príjmu

Ak manžel dostane prírastok alebo ak sa zníži príjem partnera, napríklad z dôvodu zmeny zamestnania, pre manželské páry môže byť vhodné zmeniť daňovú triedu na daňovom úrade. Manželské páry a registrovaní partneri si môžu zvoliť medzi kombináciami daňových pásiem 4/4, 3/5 a 4/4 s faktorom.

Informácie pre formulár na zmenu daňovej triedy:

Formulár na zmenu daňovej triedy potrebuje iba niekoľko podrobností. Okrem iného teda:

meno a priezvisko
dátum narodenia
miesto bydliska a
rodinný stav

byť zadané. Ďalej je potrebné uviesť daňové číslo a identifikačné číslo pre DPH a samozrejme uviesť požadovanú zmenu. Manželia a životní partneri, ktorí majú Zmena daňovej triedy môže to urobiť spoločne alebo samostatne.

Ak je pre daňovníka možnosť zmeny v daňovej triede, môže tak urobiť niekoľkokrát do roka podať žiadosť na daňový úrad. Do roku 2019 sa mohla daňová trieda meniť iba raz ročne. Ak uprednostňujete osobný rozhovor, mali by ste sa dohodnúť na stretnutí s kontaktnou osobou na príslušnom daňovom úrade.

Situácia pri zmene daňových tried kedysi a dnes

Postup ELStAM (funkcie elektronického odpočtu dane zo mzdy) je aktívny od 1. januára 2013. Registračný orgán automaticky zašle údaje daňovému úradu po uzavretí manželstva alebo rozvodu.

Po uzavretí manželstva sú obaja partneri automaticky priradení k daňovým pásmom 4/4. Ak chcete daňové triedy 3/5, je potrebné o túto zmenu požiadať prostredníctvom formulára.

Ak manžel zmení svoje daňové pásmo, nevyhnutne to bude mať dôsledky aj pre druhého partnera. Napríklad daňová trieda 3 je možná iba v kombinácii s daňovou triedou 5 a nikdy nie s daňovou triedou 4.

Mnoho ľudí pravdepodobne ešte pozná tento postup: Ak ste chceli zmeniť daňovú triedu na daňovom úrade, najskôr ste si museli zaobstarať daňový preukaz od zamestnávateľa.

Až potom ste mohli ísť na daňový úrad spolu s formulárom na zmenu daňovej triedy. Ak by došlo k vstupu do novej daňovej triedy, karta s daňou z príjmu by sa mohla zamestnávateľovi okamžite vrátiť.

Zmena daňovej triedy na daňovom úrade - prípadová štúdia

Mia a Max sú manželia a od svadby sú v daňovej triede 4. Keďže obaja majú podobný príjem, táto kombinácia daňových pásiem mala pre pár najväčší zmysel.

Teraz získala Mia zvýšenie a zarába tak oveľa vyšší príjem ako jej manžel. Z tohto dôvodu sa manželia rozhodli zmeniť daňovú triedu na daňovom úrade. Žiadate o zmenu kombinácie daňovej triedy 3/5.

Najčastejšie otázky týkajúce sa zmeny daňovej triedy na daňovom úrade

Kedy sa musí zmeniť daňová trieda?

Zmena v triede dane z príjmov sa uskutoční vždy, ak už neplatí základ pre predchádzajúcu klasifikáciu.

Zmena je potrebná v nasledujúcich prípadoch:

manželstvo
rozvod
Narodenie dieťaťa osamelému rodičovi
Smrť manžela alebo registrovaného partnera

V nasledujúcich situáciách môže mať zmysel, aby manželské páry a registrovaní partneri zmenili daňovú triedu na daňovom úrade:

Skok na plat alebo zníženie príjmu
Hroziaca nezamestnanosť
Okamžité poberanie rodičovského príspevku

Kedy by ste mali zmeniť daňovú triedu?

Existujú situácie, v ktorých má zmysel uvažovať aspoň o zmene pásma dane z príjmu.

Napríklad je vhodné zmeniť daňový pás, ak ste ženatý/vydatá a jeden z partnerov výrazne zvyšuje plat (jedným alebo druhým smerom). V takom prípade dôjde k zmene zo spoločnej daňovej triedy 4 na triedy 3 a 5.

Ten, kto sa rozvedie, ale aspoň dočasne pred rozvodom ešte žije, sa nemusí meniť.

Kedy a ako sa mení daňová trieda?

Ak sa zmení vaša životná situácia, môžete ľahko zmeniť svoje pásmo dane z príjmu. Ako to urobiť, je vysvetlené nižšie. Najskôr si treba ujasniť otázku, kedy a prečo sa oplatí zmeniť daňovú triedu.

Väčšina ľudí očakáva veľa od zmeny daňovej triedy. Je to preto, že pokiaľ ide o účel daňovej triedy, existuje veľa nejasností. Mnohí si myslia, že prechod na lacnejšiu daňovú skupinu vedie aj k vyšším príjmom. Nie je to však pravda.

Prechod na inú daňovú skupinu môže viesť k vyššiemu mesačnému čistému príjmu, ale v kontexte daňového priznania na konci roka sa to opäť vyrovná.

Čo je potrebné zvážiť pred zmenou daňovej triedy?

Pred zmenou daňovej triedy je potrebné si najskôr ujasniť, kto má povolenie na zmenu. Väčšina zamestnancov podlieha zákonom stanoveným daňovým pásmom, ktoré nemôžu sami zmeniť. Byť taký

Jednotlivci sú vždy zaradení do daňovej triedy 1
Osamelí rodičia v daňovej triede 2 za určitých podmienok
Ľudia, ktorí popri zamestnaní na plný úväzok vykonávajú prácu na čiastočný úväzok v daňovej triede 6.

Môžete si zvoliť iba daňové triedy 3, 4 a 5. To znamená, že daňové triedy si môžu zvoliť iba manželské páry a registrované partnerstvá.

Individuálne dôkazy

Federálne ministerstvo financií: Leták o výbere daňovej triedy →
Federálne ministerstvo financií: Daňové úľavy pre zamestnancov, rodiny a osamelých rodičov →
Federálne ministerstvo pre rodinu, seniorov, ženy a mládež: Dane: Dôsledky rozluky a rozvodu →
Zákony na internete: Zákon o dani z príjmov (EStG) § 39 Kritériá odpočtu dane zo mzdy →
Finančná správa štátu Severné Porýnie-Vestfálsko: smrť - vdovy/vdovci a siroty →

Preťažený svojimi daňami?

Nájdeme riešenie vášho problému!

Nájdite si svoju vysnívanú prácu so StepStone!

Vylúčenie zodpovednosti: Aj napriek dôkladnému preskúmaniu nepreberáme zodpovednosť za úplnosť, správnosť alebo aktuálnosť tu uvedených informácií. Služby vyhradené pre profesionálov v súlade s predpismi StBerG a RBerG nie sú akceptované.