Daňové tipy f; r páry - keď je lepšie samostatné účtovanie - Stiftung Warentest

obsah

Sobášny list často prináša výhody na daňovom úrade. Ale niekedy sa to oplatí, keď sa páry pre daňové účely vydajú každý svojou cestou.

Katrin a Mike Meyer absolvovali od svadby daňovú triedu IV - daňové priznanie by nebolo povinné. Ale keďže Mike Meyer má príjem ako samostatne zárobkovo činná osoba a rodičovský príspevok plynul, pár ich musí dať.

Katrin a Mike Meyer zažili svoj veľký deň začiatkom októbra: Vzali sa v Kolíne nad Rýnom a oslávili to so svojimi rodinami a priateľmi.

Obaja vedia, že vďaka svadobnému obradu môžu využívať daňové výhody. Ako presne to však funguje? Dvojica, ktorá žije so svojím synom Maxom v Pulheime neďaleko Kolína nad Rýnom, si tým nie je istá: „Musíme napríklad zmeniť daňové pásmo?“

Nie, nemusíte. Na rozdiel od singlov si však môžete vybrať z niekoľkých kombinácií daňových pásiem (graficky Zmeníme daňovú skupinu?). V závislosti od kombinácie majú páry spočiatku na účte viac čistej meny. Ale: To, čo vám zamestnávatelia strhnú zo mzdy a prevedú na daňový úrad v závislosti od daňovej triedy, je iba preddavok - konečný účet sa vyrovná s daňovým priznaním. Takže ak si ponecháte automaticky priradenú kombináciu IV/IV, zvyčajne za rok nerozdáte žiadne peniaze.

Cenné rozdiely v príjmoch

Manželské páry a registrovaní životní partneri si tiež môžu pri podávaní daňových priznaní zvoliť medzi individuálnym zdanením a spoločným zdanením.

Ak priznávate svoje dane spoločne, často môžete ušetriť daň z príjmu vďaka „rozdeleniu manželov“: Daňový úrad potom nevypočíta dane pre každého jednotlivca, ale najskôr pripočíta oba príjmy. Výsledok vydelí dvoma a určí splatné dane. Túto hodnotu potom zdvojnásobí.

Tento proces rozdelenia je často lacnejší ako obidva daňové priznania jednotlivo. Čím sú príjmy týchto dvoch spoločností vzdialené, tým väčšia je výhoda:

Príklad: Žena so zamestnaním na čiastočný úväzok má zdaniteľný ročný príjem 20 000 eur, muž na plný úväzok 50 000 eur. Bez sobášneho listu by žena musela zaplatiť spolu 2 700 eur na daniach a solidárnom doplatku, muž okolo 13 330 eur. Výsledkom by bolo spolu asi 16 000 eur. Ako manželský pár zaplatia iba 14 962 eur.

Aj keď sa pár zosobáši iba na Silvestra, môže túto výhodu so sebou spätne využiť prostredníctvom daňového priznania za aktuálny rok.

V závislosti od daňovej triedy viac čisté

Mnoho párov získa okamžite viac čistej siete zmenou daňového pásma. Najvyššia predbežná čistá mzda je zahrnutá, ak si osoba s vyšším príjmom zvolí daňovú triedu III a druhú partnerskú triedu V. Manželstvom obaja partneri automaticky skĺzli z I. triedy pre slobodné osoby alebo z II. Triedy pre osamelých rodičov do daňovej triedy IV. Po svadbe musíte požiadať daňový úrad o inú kombináciu.

Zmena je obvykle možná raz ročne. Posledný dátum pre rok 2016 je 30. november („Žiadosť o zmenu daňovej triedy pre manželov/životných partnerov“ na internete na stránke formulare-bfinv.de).

Kombinácia daňových tried tiež určuje, či musia spoločníci podať daňové priznanie. Pri zmene daňovej triedy na III/V sa stáva povinným programom (grafika Zmeníme daňovú triedu?). A daňový doklad prináša potvrdenie o predbežne vysokej čistej mzde: daňový úrad často kladie vysoké ďalšie požiadavky.

Katrin a Mike Meyerovci si chcú zatiaľ nechať triedy IV/IV. Len kvôli tejto kombinácii nemusia títo dvaja skutočne podávať daňové priznanie. Ale pre rok 2016 je pre pár nevyhnutnosťou. Katrin Meyer tento rok stále poberala rodičovský príspevok a jej manžel má príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti na čiastočný úväzok - oba dôvody daňového priznania.

Zabezpečte viac platieb za náhradu mzdy

Správna kombinácia daňových pásiem je obzvlášť dôležitá, ak partner očakáva náhradu za mzdu, napríklad dávku v nezamestnanosti alebo rodičovský príspevok. Pretože v takom prípade správna kombinácia v konečnom dôsledku ponecháva viac peňazí. Dôvod: Výška náhrady vychádza z predchádzajúcej čistej mzdy.

Príklad: Ak nastávajúca matka prejde na daňovú triedu III a jej partner na V, hoci zarába menej ako on, pár má spočiatku menej čistého, kým nedostane rodičovský príspevok. Ale rodičovský príspevok ženy je vyšší. Manželia si v daňovom priznaní vrátili daň zo mzdy, ktorá bola pre muža zjavne príliš vysoká.

Kľúčovým bodom sú však často termíny: Budúci rodičia sa musia poponáhľať, pretože o zmenu je potrebné požiadať najneskôr sedem mesiacov pred nástupom na materskú dovolenku, aby bol rodičovský príspevok vyšší.

Nie vždy účtujte spolu

Spoločné daňové priznanie alebo nie? Michaela a Thorsten Baumgart v roku 2016 poberali aj rodičovský príspevok. Preto si tiež s ďalším vyhlásením vopred skontrolujú, ktorá forma hodnotenia je pre nich priaznivejšia.

V niektorých prípadoch by páry mali byť pri ďalšom daňovom priznaní obzvlášť opatrní - a nemali by si zvoliť „spoločné hodnotenie“ len zo zvyku. Týka sa to napríklad výplaty rodičovského príspevku.

Zistili to aj Michaela a Thorsten Baumgartové zo Schloß Holte-Stukenbrock vo východnom Vestfálsku. Zadali ste svoje údaje za rok 2015 na internetovom portáli daňovej správy Elsteronline.de a neboli ste si istí: „Môže sa stať, že tentokrát to bude lacnejšie, ak urobíme dve individuálne daňové priznania a nebudeme ich spolu vybavovať?“

Áno, to môže byť, pretože Baumgartsová poberala rodičovský príspevok na dcéru Paulu. Takéto náhrady za mzdu sú oslobodené od dane, ale podliehajú výhrade postupu. To znamená: Pre zvyšný príjem môžu zvýšiť sadzbu dane.

Príklad: Ak má manželský pár zdaniteľný ročný príjem 60 000 eur, musí zaplatiť daň z príjmu vo výške 19,23 percenta a solidárny príplatok. Ak v tom roku plynul ďalší rodičovský príspevok vo výške 10 000 EUR, pár musí za týchto 60 000 EUR zaplatiť 21,37 percenta, ak sa posudzujú spoločne. To je sadzba, ktorá by vyústila do príjmu 70 000 eur.

V prípade samostatných výmerov môže byť nevýhoda spôsobená zvýšenou sadzbou dane výrazne menšia: ak napríklad rodičovský príspevok poberala iba manželka, zvyšuje sa iba sadzba dane z jej príjmu. Príjem partnera je vynechaný.

Páry môžu pomocou kontrolného programu skontrolovať, či je individuálna fakturácia skutočne lacnejšia. Môže sa vám to vyplatiť aj v iných situáciách, napríklad s partnerom

Mal zahraničný príjem,
mal podstatne vyššie poistné ako ten druhý alebo
môže účtovať zvlášť vysoké náklady na lekársku starostlivosť.

Tip: Ďalšie informácie nájdete v našich programoch kontroly testov.