Kombinácia daňovej triedy So w; vyberte si ten pravý
Kombinácia daňových pásiem je možná buď pre manželský pár, alebo pre partnerstvá osôb rovnakého pohlavia. Kľúčové slovo kombinácie daňových tried je spoločné hodnotenie.
Manželské páry a podobné partnerstvá majú tú výhodu, že dostávajú daňovú výhodu oproti individuálnym výmerom prostredníctvom spoločného výmeru. Kombináciu daňových tried je potrebné starostlivo zvážiť. Ktorá kombinácia daňových tried je správna?
Obsah
Pre manželské páry neexistuje správna kombinácia daňových pásiem. Závisí to od rôznych osobných faktorov. Je obzvlášť dôležité, či je plat zhruba rovnaký alebo veľmi rozdielny. Výber daňových pásiem môže mať potom významný vplyv na výšku čistého mesačného zárobku oboch partnerov.
Aká kombinácia daňových tried je možná?
Manželské a partnerské páry rovnakého pohlavia sa automaticky klasifikujú do kombinácie daňových pásiem 4/4 po uzavretí manželstva alebo po zaregistrovaní partnerstva. Pokiaľ obaja partneri zarábajú zhruba rovnakú sumu, táto kombinácia má zvyčajne najväčší zmysel.
Nie vždy je však výber daňovej triedy 4 pre oboch partnerov výhodný. Ak je príjem ďaleko od seba (40 až 60 percent a viac), dáva zmysel skôr kombinácia daňovej triedy 3 s daňovou triedou 5.
Partner s vyšším platom si vyberie triedu 3, druhý triedu 5. Pri tomto variante musí pracovník s nízkou mzdou platiť podstatne viac daní ako jeho partner, ale životní partneri si môžu celkovo nárokovať maximálnu daňovú výhodu.
- Jutta a Manfred sú obaja zamestnaní. Jutta má mesačný príjem 1 500 eur, Manfred zarába 4 000 eur. V kombinácii daňovej triedy 4/4 môže pár očakávať náhradu takmer 700 eur. Ak si však Manfred zvolí daňovú triedu 5 a Juttu triedu 3, je možná refundácia viac ako 4 000 eur.
Kombinácie daňových tried v skratke
| 4 a 4 | obaja partneri zarábajú zhruba rovnako (príjem by nemal byť od seba vzdialený viac ako 10 percent) |
| 3 a 5 | partner zarába podstatne viac (pomer príjmu 40 až 60 percent alebo viac) |
| 4 a 4 s faktorom | príjmy sú ďalej od seba (každý spoločník platí iba časť dane zo mzdy, ktorou prispieva aj na spoločný príjem) |
Alternatíva ku kombinácii daňových tried - faktorová metóda
Ak prídete k záveru, že ani kombinácia daňových pásiem 4/4, ani kombinácia daňových pásem 3/5 nie sú ideálne, môžete zvoliť aj faktorovú metódu.
Na oboch manželov sa vzťahuje daňová trieda 4. Poskytuje sa to však ďalší faktor, ktorý daňový úrad určí na základe ročného hrubého zárobku oboch manželov.
Faktorovou metódou sa dá do veľkej miery vyhnúť väčším splátkam alebo dodatočným nárokom v ročnom daňovom priznaní.
Každý z dvoch manželov automaticky poberá základný príspevok a príspevok na dieťa, na ktoré má osobný nárok. Kompenzácia na konci roka tu nie je potrebná.
Správna kombinácia daňových tried: kalkulačka daňových tried ako pomôcka
Nie je v žiadnom prípade zrejmé, ktorá kombinácia daňových tried prináša najväčšie výhody. Ako to však presne zistiť? Je to jednoduchý nástroj Kalkulačka daňovej triedy. Toto je možné ovládať rýchlo a ľahko a na výpočet je potrebných len niekoľko detailov. K podrobnému výsledku postačuje iba ročná hrubá mzda oboch partnerov a spolkovej krajiny, v ktorej pár žije.
Ako sa dá zmeniť daňová trieda?
Skutočná zmena v daňovej triede je veľmi jednoduchá. Musíte len vyplniť formulár, podpísať ho a odoslať na zodpovedný daňový úrad.
- Ak chce manželský pár alebo partnerstvo osôb rovnakého pohlavia zmeniť daňové pásmo, je nevyhnutné, aby obaja partneri so zmenou súhlasili a aby obaja partneri podpísali formulár.
Zmena daňovej triedy môže niekoľkokrát do roka sa vykonávajú. Do roku 2019 bola zmena daňovej triedy možná iba raz ročne. Príslušnú žiadosť je potrebné podať na miestnom daňovom úrade.
Príklad rozumnej zmeny daňovej triedy
Príklad: Elin plat klesá
Ella je úradníčka a ako zamestnankyňa na plný úväzok zarobí 2 100 eur v hrubom. Jej manžel Max pracuje ako priemyselný úradník a so svojou pozíciou na plný úväzok má mesačný príjem 2 200 eur. Keďže platy sa doteraz príliš nelíšili, Ella a Max zvolili kombináciu daňových pásiem 4/4.
Teraz sa stane, že Ella chce prejsť zo zamestnania na plný a čiastočný úväzok, aby sa mohla viac venovať svojej záľube maľovať. Váš hrubý mesačný plat by potom bol 1 000 eur.
Pretože príjem dvojice by sa v tomto prípade výrazne líšil, je vhodné zmeniť daňový pás. V tomto prípade by bola vhodná kombinácia 3. a 5. ročníka.