Podnikový dôchodok Na dôchodok si odložte u zamestnávateľa

S podnikovým dôchodkom môžete k zákonnému dôchodku zabezpečiť aj starobu. Podnikové dôchodkové systémy sa však nie vždy vyplatia a je treba zvážiť niekoľko vecí.

Základné informácie v skratke:

V rámci podnikového dôchodkového systému môžete na starobu poskytnúť okrem zákonného dôchodku aj štátne dotácie.
Od roku 2019 sa na všetky nové zmluvy vzťahuje povinný príspevok zamestnávateľa vo výške 15 percent. Od roku 2022 sa to bude vzťahovať aj na existujúce zmluvy.
Ak váš zamestnávateľ financuje podnikový dôchodok sám, máte so sebou ďalšiu ochranu.
Keďže príspevky na dôchodok spoločnosti sa odpočítavajú z hrubej mzdy, váš zdaniteľný príjem sa zníži. Ušetrí vám to dane a príspevky na sociálne zabezpečenie vo fáze sporenia.
V dôchodku však musíte zaplatiť celú daň z dôchodku spoločnosti, ktorý ste vyplácali. Ak máte zákonné zdravotné poistenie, pripočítavajú sa aj odvody na zdravotné a dlhodobé poistenie.

Úroveň dôchodku klesá. Ak si chcete zachovať životnú úroveň, na ktorú ste zvyknutí v starobe, mali by ste si tiež ušetriť kapitál. Jednou z možností je takzvaný podnikový dôchodkový systém (v skratke: podnikový dôchodkový systém). Čo je za tým? Ako sa majú hodnotiť výhody a nevýhody? Kedy sa oplatí investovať do podnikového dôchodku? Vysvetľujeme najdôležitejšie body týkajúce sa dôchodku spoločnosti.

Čo je to dôchodkový systém spoločnosti?

Pod pojmom podnikové dôchodkové zabezpečenie - alebo starobné zabezpečenie - (tu tiež: podnikový dôchodok) sa rozumejú všetky finančné výhody, ktoré zamestnávateľ zamestnancovi sľúbi na dôchodkové zabezpečenie.
Konkrétne ide o služby pre

Dôchodkové dávky (doživotná výplata dôchodku bývalému zamestnancovi),
Pozostalostný dôchodok (v prípade smrti poistenca dôchodok pre manžela/manželku alebo spoločníka v registrovanom občianskom partnerstve alebo sirotský dôchodok) alebo
Dávky v invalidite (Invalidný/invalidný dôchodok).

O týchto dávkach zamestnávateľ spravidla uzatvára zmluvu s dôchodkovým fondom, dôchodkovým fondom alebo priamou poisťovňou. Na vytvorenie dôchodku pre zamestnanca prevedie určitú sumu zo svojej mzdy alebo platu. V zásade sú možné dve varianty:

Zamestnávateľ financuje podnikový dôchodok sám.
Zamestnanec dáva časť svojej mzdy do dôchodkového systému spoločnosti, šéf ju platí grant.

Prvý prípad je jednoduchý: keďže sami neinvestujete žiadne peniaze, mali by ste si určite vziať so sebou ďalšie zásoby. Rovnako ako u všetkých foriem podnikového dôchodku musí byť daň z príjmu zaplatená z neskoršieho dôchodku. Ak máte zákonné zdravotné poistenie, patrí vám aj celý príspevok na zdravotné a dlhodobé poistenie.

Druhý prípad je zložitejší: V prvom rade má každý zamestnanec nárok na odložené náhrady. To znamená, že môže zaplatiť časť svojej hrubej mzdy alebo platu do systému dôchodkového zabezpečenia spoločnosti. Spravidla to stojí za to, iba ak s tým zamestnávateľ súhlasí najmenej 20, lepšie 30 percent podieľa sa na hrubom poistnom.

Od roku 2019: vyšší príspevok zamestnávateľa do dôchodku spoločnosti

Federálna vláda podporuje systémy dôchodkového zabezpečenia spoločností: od roku 2019 musia zamestnávatelia prispievať 15 percent hrubého príspevku na novo uzatvorené zmluvy. Daňové výhody vo fáze sporenia by mali presvedčiť čo najviac sporiteľov. Nie je však ľahké odpovedať, či sa podnikový dôchodok oplatí. Úspory musia byť v kontraste so znížením daní.

Finančná podpora je upravená v pracovnej alebo kolektívnej zmluve alebo v pracovnej zmluve. A platí pre všetky nové zmluvy od roku 2019 povinná dotácia zamestnávateľa: Ak sa odmena zmení na dôchodok spoločnosti, musí to zamestnávateľ 15 percent navyše za predpokladu, že ušetrí na príspevkoch na sociálne zabezpečenie. Od roku 2022 sa to bude vzťahovať aj na existujúce zmluvy.

Podnikový dôchodok môže byť z hľadiska návratnosti výhodný. Predpoklad: Zamestnávateľ prispieva najmenej 20, lepšie 30 percentami z hrubého príspevku.

Pre koho sa vyplatí firemný dôchodok?

Na otázku, či a pre koho sa podnikový dôchodok oplatí, nie je ľahké odpovedať. Je potrebné vziať do úvahy rôzne faktory a individuálnu situáciu.

Ušetrite dnes, zaplatte zajtra: to je všetko Hlavný propagačný argument o uzatvorenie podnikového dôchodku. Pretože odvody sa odpočítavajú z hrubej mzdy, musia zamestnanci a zamestnávatelia dosiahnuť maximálnu hranicu (pozri červené pole). žiadne dane ani príspevky na sociálne zabezpečenie čísla.

Táto výhoda sa však zamestnancom vo fáze výplaty znižuje: 100 percent dôchodku je zdaniteľných. Výška dane závisí od individuálnej sadzby dane. To, čo sa vo fáze sporenia propaguje ako daňová výhoda, je v konečnom dôsledku iba jedno Odklad daní do dôchodkovej fázy.

Daňové maximá pre firemný dôchodok

Až 4 percentá súčasný limit pre výpočet príspevku na zákonné dôchodkové poistenie (BBG GRV/západ) môžu zamestnanci bez odpočítania Príspevky na sociálne zabezpečenie a až 8 percent bez odpočtu Dane investovať do priamej poisťovacej spoločnosti, dôchodkového fondu alebo dôchodkového fondu.

Vymeriavací strop sa zvyšuje každý rok 1. januára. V roku 2019 to bolo 80 400 eur, v roku 2020 to bolo 82 800 eur. The maximálny príspevok na sociálne zabezpečenie je 276 eur mesačne v roku 2020 (predchádzajúci rok: 268 eur), navyše časť oslobodená od dane 552 eur (predchádzajúci rok 536 eur).

Keďže príspevky na dôchodok spoločnosti sa odpočítavajú z hrubej mzdy, znižuje sa zdaniteľný príjem - zamestnanec šetrí dane a príspevky na sociálne zabezpečenie.

Iba v prípade individuálnych starých zmlúv uzavretých do konca roku 2004 sa na dôchodok naďalej vzťahuje priaznivejšie zdaňovanie príjmu.
Pri iných druhoch poskytovania staroby, ktoré nie sú spoločnosťami, je to zvyčajne naopak: sporitelia musia používať zdanený príjem (čistý príjem), pri ktorom sa dôchodok zdaňuje iba pri nižšej časti príjmu. Plusový bod za podnikový dôchodok: V dôchodkovom veku je sadzba dane zvyčajne nižšia ako v čase zamestnania.

Príklad: odložená kompenzácia so 150 eurami mesačne

plat bez Prepočet odmeny (v eurách)	plat Prepočet odmeny (v eurách)
Hrubá mzda	2 500,00	2 500,00
Odložená kompenzácia	0,00	150,00
Dane a odvod brutto	2 500,00	2350,00
mínus dane **	335,76	295,77
mínus príspevky na sociálne zabezpečenie **	504,38	474,11
Čistá mzda	1659,87	1580.12
Čisté výdavky	79,75
S príspevkom na úsporu vo výške mesačne 150 eur je čistý výdaj iba 79,75 eura: Zamestnanec sa prevedením svojej odmeny vzdá 79,75 eur zo svojej čistej mzdy, zamestnávateľ však prevedie 150 eur do dôchodkového fondu.

** Od 1/2019, daňová trieda 1/0, odvod na zdravotné poistenie 14,60 percenta plus 1,10 percenta

Pozor: Zníženie dôchodku je možné prostredníctvom odloženej kompenzácie

Znie príklad dobre? Je to bohužiaľ iba polovičná: Odložená kompenzácia znižuje príspevky na zákonné sociálne zabezpečenie, a tým aj nárok na nemocenské, rodičovské dávky a dávky v nezamestnanosti, ako aj invalidné dávky a dôchodky. Nasledujúci výpočet ukazuje, o koľko je strata dôchodku v dôsledku odloženého zárobku:

Mesačná odložená kompenzácia vo výške 200 eur na obdobie 37 rokov:

Úprava dôchodku ročne: 1,1 percenta

Celkové platby do podnikového dôchodku: 88 800 eur

Chýbajúce zárobkové body pri odchode do dôchodku: 1,6859

Dôchodková hodnota pri odchode do dôchodku: 49,54 eura

Mesačná strata na dôchodku: 83,52 eura

Ak 30-ročný zamestnanec s hrubou mzdou 3 000 eur súhlasí s odloženou kompenzáciou 200 eur mesačne, nemeckému dôchodkovému poisteniu (DRV) chýba ročne 2 400 eur v príjmoch podliehajúcich dôchodkovému poisteniu. Pre rok 2019 to znamená stratu 0,06169 zárobkových bodov alebo dôchodok 2 eurá. Pri miernych úpravách dôchodkov (predpoklad: 1,1 percenta ročne) a medziročnom zvýšení priemerného príjmu o približne 1,8 percenta chýba po 37 rokoch 1,69 chýbajúcich zárobkových bodov. Nasleduje trvalá mesačná Strata na dôchodku okolo 83 eur.

Povinnosť platiť sociálne odvody pre tých, ktorí majú zákonné zdravotné poistenie

Ďalšia nevýhoda: Okrem následného zdaňovania musíte zákonné zdravotné poistenie tiež platiť odvody na zdravotné a dlhodobé poistenie z dôchodku spoločnosti, nielen za svojich zamestnancov, ale aj podiel zamestnávateľa.

V roku 2020 predstavuje príspevok na zákonné zdravotné poistenie 14,6 percenta. Okrem toho existuje ďalší príspevok z príslušného zdravotného poistenia, napríklad 1,1 percenta (priemerný dodatočný príspevok), a všeobecná sadzba príspevku na poistenie dlhodobej starostlivosti, ktorá je v súčasnosti 3,05 percenta, pre bezdetné osoby vo veku 23 rokov a viac ako 3,3 percenta.
Takto a priemerný celkový príspevok vo výške 18,75 percenta, pre bezdetných 19 percent. Pre nízke dôchodky spoločností však od roku 2020 bude platiť písmeno a Príspevok, ktorá sa z roka na rok zvyšuje.

Je súčet všetkých dôchodkov spoločnosti 2020 za mesiac nie vyššie ako 159,25 eura, neexistuje povinnosť prispievať na zdravotné poistenie a poistenie dlhodobej starostlivosti. Ak je dôchodok spoločnosti vyšší, oslobodenie od dane sa započíta: Každý, kto poberá mesačný dôchodok spoločnosti v celkovej výške 800 eur, musí platiť iba príspevky KV za 640,75 eura (800 eur mínus 159,25 eura). Pri sadzbe príspevku 15,7 percenta (14,6 plus 1,1 percenta) musí byť zdravotnej poisťovni zaplatených 100,60 eura. Okrem toho existujú príspevky na poistenie dlhodobej starostlivosti, ktoré sú vypočítané na celých 800 eur.

DÔLEŽITÉ

Kto namiesto doživotného vyplácania dôchodku a jednorazová splátka kapitálu alebo Čiastočná platba si vyberie, musí platiť odvody na sociálne zabezpečenie najviac 10 rokov.

Ďalšie výhody a nevýhody firemného dôchodku

Výhody:

Ochrana prílohy a „bezpečnosť Hartz IV“ vo fáze úspory: K príspevkom nie je možné získať prístup. Ak sa žiada o základné zabezpečenie, kapitál nie je „použiteľný“ - nezapočítava sa do akceptovateľných aktív.
Nákladové výhody: Ak má zamestnávateľ dobrý výber produktu, náklady na správu alebo obstaranie môžu byť nižšie ako pri iných formách investovania - napríklad nadačnom životnom alebo dôchodkovom poistení.
Dávky v invalidite: Na rozdiel od súkromného poistenia pre prípad invalidity alebo invalidity majú dôchodkové systémy spoločností často len zjednodušenú kontrolu zdravotného stavu. Titul možno získať aj za existujúcich už existujúcich podmienok; Dávky v invalidite však nemusia byť nevyhnutne zahrnuté v zmluve.
Regulácia výnimiek: Ak musíte požiadať o základné zabezpečenie v dôchodkovom veku, firemný dôchodok sa nebude brať do úvahy v celom rozsahu. Mesačný dôchodok vo výške najmenej 100 eur sa úplne neberie do úvahy ako základná suma, navyše do určitej maximálnej sadzby je 30 percent bezplatných. (Nariadenie sa vzťahuje aj na Riester a základný dôchodok.)

Nevýhoda:

Žiadna flexibilita: Kapitál nie je k dispozícii pred začiatkom dôchodku. Pri zmene zamestnania nie je možné zmluvu vždy previesť - musí sa uzavrieť nová zmluva o odklade kompenzácie, predchádzajúca zmluva sa uzavrie alebo sa pokračuje súkromne.
Vysoké náklady: Mnoho spoločností ponúka iba obvyklé priame poistenie, ktoré sa tiež predáva na trhu za rovnakých (drahých) podmienok.
Obmedzený sortiment výrobkov a nedostatok transparentnosti: Poskytovateľa dôchodku si vyberá iba zamestnávateľ. Myšlienka výberu produktu je často ponechaná na dodávateľa/agenta, chýba neutrálne poradenstvo; Informácie o nákladoch, formách investícií a výhodách (napr. V prípade zníženej zárobkovej schopnosti, úmrtia alebo invalidity) sa neposkytujú.
Šetrič nesie investičné riziko: V prípade nových produktov s čisto odvodovou viazanosťou je zamestnávateľ povinný platiť iba dohodnutý príspevok do dôchodkového fondu. Neexistuje žiadna zaručená výška dôchodku; zamestnávateľ nemôže zaručiť ani prevziať zodpovednosť za to, že zaplatené príspevky na sporenie zostanú zachované alebo že sa vypláca minimálny dôchodok.

Tipy na hodnotenie: Je pre mňa podnikový dôchodok hodnotný?

Príspevky: Ak váš zamestnávateľ vypláca dôchodok spoločnosti sám, je všetko jasné: vezmite so sebou ďalšiu ochranu!

Nízky dôchodok: Ak očakávate nízky dôchodok alebo sa bojíte, že budete neskôr závislí od základného zabezpečenia, môže mať podnikový dôchodkový systém zmysel.
Zmena zamestnania alebo samostatnej zárobkovej činnosti: Každý, kto už vie, či častejšie meniť zamestnanie alebo plánovať samostatnú zárobkovú činnosť, by mal zvážiť uzatvorenie podnikového dôchodkového plánu.
Zamestnávateľský príspevok: Podnikový dôchodok je ziskový, iba ak sa ho zúčastní zamestnávateľ. Vyjednajte: Mal by prispieť 20, lepších 30 percent do dôchodku vašej spoločnosti - koniec koncov, šetrí aj na sociálnych odvodoch.
Náklady: Opýtajte sa na náklady a získajte ponuku, ktorá obsahuje konkrétne informácie o výške nákladov v čase uzávierky a pre priebežnú správu.
Strata dôchodku: Zistite viac o výške predpokladanej straty dôchodku zo zákonného dôchodku.

Máte otázky týkajúce sa plánovania dôchodku?

Máte nejaké otázky týkajúce sa zabezpečenia v starobe alebo vášho individuálneho dôchodku spoločnosti? Potom vám radi pomôžu poradcovia vo vašom spotrebiteľskom poradenstve.