Remeselníci a pomocníci v domácnosti - náklady v domácnosti znižujú daň - Nadácia Warentest
Opravy, čistenie, údržba - pre práce v domácnosti a bytových domoch a ich okolí sú daňové výhody, od ktorých vás môžu odbremeniť obchodníkov, mini-robotníkov alebo poskytovateľov služieb. Ušetríte s každým investovaným eurom a môžete si priamo z daňového zaťaženia odpočítať časti svojich nákladov. Stiftung Warentest vysvetľuje, ktoré sumy je možné fakturovať za ktoré služby, v daňovom priznaní za rok 2019.
- základné informácie v skratke
- Remeselníci a pomocníci v domácnosti
- Tieto položky môžete vyrovnať
- Takto počíta daňový úrad
- Toľká zľava na dani prináša pomoc domácnosti
- Odpočet dane za náklady na starostlivosť
základné informácie v skratke
Vysadenie domácej pomoci - stručne najdôležitejšie body
Remeselník. Ak remeselníci vykonajú práce, ako je odstránenie strechy alebo azbestu, maliarske alebo montážne práce alebo výroba nábytku vo vašom bytovom dome, dome alebo dome, môžete si z daňového zaťaženia odpočítať 20 percent nákladov na prácu, ako aj cestovné náklady a spotrebný materiál. Môžete účtovať maximálne 6 000 eur ročne. Výsledkom je maximálna úspora dane 1 200 eur ročne.
Služby pre domácnosť. Ak externe zadáte prácu, ktorú by členovia vašej domácnosti bežne vykonávali u poskytovateľa služieb, môžete si odpočítať svoje výdavky od dane. V domácnosti musia byť poskytované služby spojené s domácnosťou, ako je stráženie detí, záhradníctvo, služby pre domácnosť, čistenie okien alebo opatrovateľské služby. V daňovom priznaní si môžete uplatniť pätinu pracovných a cestovných nákladov až do výšky 20 000 eur ročne. Z toho vyplýva priamy odpočet dane v maximálnej výške 4 000 eur ročne.
Ušetria aj nájomníci. Ako nájomca môžete časť svojho účtu za energie požadovať ako službu súvisiacu s domácnosťou alebo ako náklady remeselníka.
Mini robotníci. Minipracovníci zaregistrovaní v procese kontroly domácnosti môžu vo vašej domácnosti využívať služby spojené s domácnosťou, ako je stráženie detí, polievanie kvetov, žehlenie alebo čistenie, s odpočítaním dane. Do daňového priznania môžete zahrnúť 2 550 eur ročne. Z toho vyplýva odpočítanie dane najviac 510 eur ročne.
Žiadna platba v hotovosti. Daňový úrad odpočet dane prizná, iba ak ste preniesli faktúru. Platba v hotovosti sa nepočíta ani v prípade, že zadáte potvrdenie. Jediná výnimka: minipracovníci registrovaní v šeku pre domácnosť môžu platiť v hotovosti.
Kombinujte. Zníženie dane pre remeselníkov, služby pre domácnosť a zamestnanie mini-robotníkov je možné požadovať súčasne, t. J. Odpočítané od dane (pozri obrázok nižšie). Z toho vyplýva maximálny daňový bonus vo výške 5 710 EUR ročne.
Nové daňové formuláre. Od vyhlásenia 2019 ďalej zadáte náklady na pomocníkov v domácnosti do novej prílohy Výdavky domácnosti na daňové priznania. Všetky podrobnosti si môžete prečítať v daňovom sprievodcovi od spoločnosti Finanztest. Tu vám tiež ukážeme, ako správne zadať tieto náklady.
Remeselníci a pomocníci v domácnosti
Či už máte dve ľavé ruky alebo jednoducho nemáte čas - časť práce je lepšie nechať na profesionálov. Podporujete tým aj daňový úrad a podporu mnohých služieb. Medzi výhody patria mzdové náklady na pripojenie domu k napájacej a likvidačnej sieti, ako aj merania a opravy plynových kotlov, kúrenia na olej, krbu alebo komína. Ak za vás remeselník prevezme krb prvýkrát, skontroluje tesnenie kanalizačného potrubia alebo pravidelne vykonáva údržbu výťahu či systému ochrany pred bleskom, môžete dokonca zrušiť údržbárske práce.
Ak máte niekoho, kto vezme vášho psa na prechádzku (BFH, Az. VI B 25/17) alebo sa na dovolenke postará o vašu mačku vo vašich štyroch stenách, môžete si tiež odpočítať účty za službu. Daňový úrad financuje aj náklady na systém tiesňového volania, pomocou ktorého môžu seniori nepretržite volať o pomoc v asistovanom bývaní (list BMF z 9. novembra 2016, služby týkajúce sa domácnosti).
Aby ste však mohli využiť daňovú výhodu, musíte dodržať niekoľko pravidiel:
Výdavky na maliarov alebo upratovanie pomáhajú priamo znižovať daňové zaťaženie
Na rozdiel od výdavkov na podnikanie, ktoré sa odpočítajú z vášho zdaniteľného príjmu a ovplyvňujú vašu osobnú sadzbu dane, výdavky na služby pre domácnosť okamžite znižujú vašu daňovú povinnosť vrátane sól. Preto majú vplyv aj menšie množstvá.
Dochádza tak k celkovému zníženiu dane až o 5 710 eur ročne. Na to by ste však museli mať vyčerpané všetky maximálne sumy a investovať celkovo 28 550 eur. Výška jednotlivých odpočítateľných súm závisí od typu a rozsahu činností (pozri obrázok nižšie).
Za pomôcky pre domácnosť a záhradu, ošetrovateľské a podporné služby a remeselníkov môžete vyrovnať mzdové a mzdové náklady, ako aj náklady na stroje a cestovné plus DPH. Okrem toho sa počítajú výdavky na spotrebný materiál, ako je posyp, čistiace prostriedky a mazivá.
Neexistuje žiadna daňová zľava na náklady na materiál. Pre výpis vo vašom daňovom priznaní je preto dôležité, aby to faktúra zobrazovala osobitne. Postačí, keď sa náklady na prácu a materiál rozdelia podľa určitého percenta. V prípade zmlúv o údržbe daňový úrad akceptuje pomerné náklady práce, ktoré vyplývajú zo zmiešaného výpočtu, ak sú výsledkom prílohy k faktúre.
Ušetrite dane pri rezervácii cez portál živnostníkov
Bez ohľadu na to, či používate Helpling, Book a Tiger alebo My Hammer: Ak objednávate remeselníkov a pomoc s domácnosťou prostredníctvom online portálu, musí faktúra spĺňať určité požiadavky, aby ju daňový úrad uznal. Musí obsahovať informácie o zákazníkovi a poskytovateľovi služieb. Musí byť uvedené meno, adresa a daňové číslo remeselníka alebo poskytovateľa služieb. Na faktúre musí byť uvedený aj druh a čas práce. Okrem toho by sa obsah služby a výsledná suma faktúry mali rozdeliť na pracovný čas a materiál. Odpočet nákladov je možný aj v prípade, že peniaze nezaplatíte priamo poskytovateľovi služieb, ale prevádzkovateľovi portálu. Daňový úrad faktúru aj tak uzná (list BMF z 9. novembra 2016, služby spojené s domácnosťou). Nasledujúce však platí aj pre rezervácie prostredníctvom online portálov: Faktúra musí byť uhradená bankovým prevodom, daňový úrad neprijíma platby v hotovosti.
Existuje daňový bonus aj na druhý dom
Máte ešte druhý domov alebo prenajímate byt svojim študujúcim deťom? Môžete predkladať faktúry za všetky domácnosti nielen v Nemecku, ale vo všetkých krajinách EÚ, v Nórsku, na Islande a v Lichtenštajnsku.
Tip: Naši daňoví odborníci zhrnuli podmienky, za ktorých deti naďalej poberajú prídavky na deti napriek tomu, že sú plnoleté.
Tieto položky môžete vyrovnať
Daňový úrad uznáva tieto platby za pomoc sociálne poisteným domácnostiam a za pomoc 450 eur: hrubá mzda alebo mzdy, príspevky na sociálne zabezpečenie, mzdová a cirkevná daň, sólo príspevok, úrazové poistenie a prídely podľa zákona o náhradách výdavkov.
Plaťte za malých robotníkov
Ak pre vás zamestnanec v hodnote 450 eur pracuje so šekom v domácnosti, jednotlivé položky daňového priznania nájdete na osvedčení z ústredia práce. S mini zamestnancami v domácnosti, ktorí upratujú, varia, žehlia alebo pripravujú jedlo, môžete na daniach ušetriť až 510 eur (20 percent z nákladov 2 550 eur). Súkromní zamestnávatelia sa musia zúčastniť postupu kontroly domácnosti, t. J. Zaregistrovať pomoc u ústredia práce (minijobzentrale.de). V prípade súkromných osôb úrad akceptuje aj to, že svoju registrovanú pomoc vyplácajú v hotovosti. Postup kontroly domácnosti však nepripadá do úvahy pri pomoci v komerčných priestoroch alebo v združeniach vlastníkov bytov.
Zamestnanci bez kontroly v domácnosti
Ak zamestnávate zamestnanca na plný úväzok alebo niekoho, koho nie je možné zamestnať ako mini-zamestnanca, získate podporu aj od finančného úradu. Za predpokladu, že pomoc preberá úlohy, ktoré členovia domácnosti zvyčajne vykonávajú, ako je pranie, žehlenie, čistenie, varenie a ďalšie súvisiace práce. Spolu s nákladmi na starostlivosť a podporu sa počíta 20 percent vašich nákladov, maximálne 20 000 eur. Zahŕňa to zníženie dane o 4 000 eur ročne.
Náklady na údržbu
Bez ohľadu na úroveň starostlivosti, lekársky predpis a to, či žijete doma alebo doma, daňový úrad podporuje opatrovateľské a podporné služby, ale predovšetkým ako mimoriadne bremeno. Pokiaľ však ide o váš vlastný príspevok, t. J. Náklady, ktoré musíte znášať sami (primerané bremeno), môžete požiadať o zníženie dane za služby v domácnosti - ale iba o výdavky na vašu starostlivosť alebo starostlivosť o vášho manžela. Daňový úrad zohľadňuje 20 000 eur na domácnosť - vrátane nákladov na ďalšiu pomoc v domácnosti. Úrad môže odpočítať dávky z poistenia dlhodobej starostlivosti iba za vecné dávky, vôbec nie. Vaša daň sa znižuje o 20 percent výdavkov, teda maximálne o 4 000 eur. Ak požiadate o paušálnu sumu pre zdravotne postihnutých, nie je možná žiadna ďalšia zľava na dani za starostlivosť a podporu.
Podľa posledného rozhodnutia federálneho daňového súdu sa výdavky na starostlivosť o tretie strany už nepočítajú ako služby pre domácnosť.
Náklady na remeselnú výrobu
Počítajú sa aj údržbárske práce alebo inštalácia wallboxu na nabíjanie elektronického automobilu, ktoré sú uznávané až do výšky 1 200 eur ročne. To zodpovedá 20 percentám zo 6 000 eur celkových výdavkov na mzdy, cestovné a náklady na stroje. Stavajú? Aj keď sa uprednostňuje vytvorenie nového obytného alebo využiteľného priestoru v existujúcich domácnostiach, to sa nevzťahuje na prácu remeselníkov v nových stavebných opatreniach. Daňové úľavy pre živnostníkov však môžete zabezpečiť, ak sa do svojho nového domova nasťahujete čo najskôr. Ak po sťahovaní zamestnávate remeselníkov, napríklad pre vonkajšie zariadenia, stavbu prístrešku pre auto, zimnú záhradu, predĺženie strechy alebo inštaláciu solárneho systému, náklady sú dotované. Kancelária hrá spolu, iba ak je dom pripravený na presun, že dvere, okná, schody, zábradlie, vnútorné omietky, poter, kúrenie a kúpeľňa sú už zavedené a elektrina a voda sú pripojené. Obyvateľom starších domov a bytov prospeje aj to, ak zrekonštruujú kúpeľňu alebo nechajú obrúsiť palubovky.
Nájomníci domu a bytu to riešia
Ako nájomca môžete požiadať o zníženie dane za manuálnu prácu, ak maľujete steny, brúsite dvere alebo podlahové dosky alebo si necháte na svoje náklady vykonať iné kozmetické opravy.
Zúčtovanie poplatkov za služby
Ročný účet za energie od vášho prenajímateľa alebo správcu nehnuteľnosti stojí veľa peňazí. Všetky náklady, ktoré musíte pomerne zaplatiť - napríklad za prácu v záhrade, upratovanie, údržbu, čistenie komínov a údržbu - si môžete odpočítať z dane ako služby súvisiace s domácnosťou alebo náklady remeselníkov.
Čo však robiť, ak sa účet za energie nachádza v schránke až potom, čo ste už predložili svoje daňové priznanie? Potom si môžete vybrať:
- Buď náklady uhradíte spätne po doručení daňového výmeru. Daňový úrad musí výnimočne zmeniť váš daňový výmer aj mimo lehoty na vznesenie námietky. Rozhodol o tom finančný súd (FG) v Kolíne nad Rýnom (Az. 11 K 1319/16).
- Alebo si môžete odpočítať náklady v roku, v ktorom dostanete výkaz.
- Alebo môžete nastaviť preddavky na bežné služby, ako je starostlivosť o domov, záhradníctvo a čistenie schodísk v roku, v ktorom vykonáte predplatné s platbou nájomného alebo príspevku na bývanie. Potom si uplatníte jednorazové výdavky, napríklad za faktúry pre živnostníkov, v roku, v ktorom dostanete účet za energie.
Tip: Prenajali ste svojim deťom druhý domov alebo byt? Tieto faktúry predkladáte aj v prípade, že ste ešte nevyčerpali maximálne sumy. Daňový odpočet je možný pre všetky vaše domácnosti - nielen v Nemecku, ale vo všetkých krajinách EÚ, v Nórsku, na Islande a v Lichtenštajnsku.
Takto počíta daňový úrad
Všetky tri daňové zľavy môžete využiť na pomoc doma aj na rezidenčné nehnuteľnosti súčasne.
Pomoc v domácnosti. Toni Zell v roku 2019 platila 150 eur mesačne vrátane daní za pomoc pri upratovaní v centre práce. Za službu v domácnosti účtuje 1 800 eur. To znižuje vašu daň o 360 eur (20 percent z 1 800 eur).
Remeselník. Na opravu termálneho kúpaliska previedla remeselníkovi 370 eur. 20 percent z nich sa počíta. To znamená, že z vašej dane je odpočítaných ďalších 74 eur.
údržba. Zell zaplatil v roku 2019 za svoju ambulantnú opatrovateľskú službu 3 900 eur. Sumu uvedie ako mimoriadne náklady v daňovom priznaní. Daňový úrad odpočíta 2 747 eur. Zvyšných 1 153 eur jej prináša 346 eur pri 30-percentnej hraničnej sadzbe dane.
vrátenie peňazí. O zvyšných 2 747 EUR požiadala o 20-percentné zníženie dane za pomoc v domácnosti a ušetrila ďalších 549 EUR.
Práce sa musia robiť „v domácnosti“
Daňoví úradníci veľmi starostlivo kontrolujú, či sa práce vykonávali „v domácnosti“. Administratíva v súčasnosti interpretuje výraz „priestorovo-funkčné“: Úloha sa nemusí nevyhnutne robiť úplne na pozemku. Namiesto toho je dôležité, aby služba priamo súvisela s domácnosťou a slúžila jej.
Nejasná situácia je pri prácach, ktoré sa v domácnosti vykonávajú iba čiastočne. To sa týka najmä služieb remeselníkov, ktoré sa vykonávajú hlavne v podnikateľskej dielni. Federálny daňový súd objasňuje, či sú práce v dielni podnikateľa daňovo zvýhodnené, napríklad oprava brány (Az. VI R 4/18), prepracovanie dverí (Az. VI R 7/18) alebo dokončenie zábradlia (Az. VI R 7/18). VI R 44/18). V súčasnosti daňové úrady často akceptujú iba časť domácnosti vykonanú v týchto prípadoch, napríklad montáž, za predpokladu, že remeselník rozdelil náklady osobitne na faktúru.
O práci vykonávanej úplne mimo domu niet pochýb. Daňovým poplatníkom budú v budúcnosti naďalej chýbať opravy televízorov a počítačov či čalúnenie pohovky. Daňový úrad nedotuje čistenie kobercov a odevov v práčovni ani „jedlo na kolesách“. Podľa daňového súdu nie je možné od dane odpočítať ani náklady na výstavbu a vyasfaltovanie nespevnenej cesty hraničiacej s pozemkom (Az. VI R 50/17).
Platba bankovým prevodom
Namiesto platenia remeselníkom a poskytovateľom služieb v hotovosti prevádzate peniaze. Účtenky si starostlivo uschovajte. Dohodnite sa s živnostníkom, že osobitne uvádza mzdu, materiál a cestovné náklady. V opačnom prípade bude ťažké uhradiť náklady. Môžete si zaregistrovať príspevok na výdavky. To zvyšuje váš čistý plat.
Toľká zľava na dani prináša pomoc domácnosti
Daňový úrad odpočítava 20 percent vašich výdavkov na remeselníkov a služby v domácnosti priamo z vášho daňového zaťaženia. Naša grafika presne ukazuje, ktoré pracovné miesta sú oprávnené a koľko musíte investovať, aby ste dosiahli úplné zníženie dane.