Správa pohľadávok - menej zlyhaní, viac likvidity

Všetky základné informácie o správe pohľadávok

Inteligentná správa pohľadávok znižuje predvolené hodnoty a zlepšuje likviditu a vlastné imanie. Ktoré prevádzkové opatrenia sú súčasťou správy pohľadávok? Akú úlohu zohrávajú vymáhanie pohľadávok, poistenie úverovej zodpovednosti a faktoring? Tento článok vysvetľuje všetko, čo potrebujete vedieť o správe pohľadávok.

Čo je to správa pohľadávok?

Správa pohľadávok popisuje organizovaný proces upomínania. Cieľom celku je minimalizovať omeškanie platieb a tým zabezpečiť likviditu spoločnosti. Má sa priradiť k účtovníctvu.
Ak je príjemca faktúry v omeškaní s platbou, efektívny systém správy škôd zistí zlyhanie a poskytuje včasné informácie. Súčasťou správy pohľadávok sú aj kreditné kontroly obchodných partnerov pred väčšími objednávkami. Konečným účelom je vždy vyhnúť sa nedobytným pohľadávkam alebo ich čo najrýchlejšie napraviť.

Dôležitosť správy pohľadávok pre spoločnosti

Správa pohľadávok môže mať pre podniky prvoradý význam. Tu je prípadová štúdia. Spoločnosť dosahuje návratnosť tržieb 5% za každý obrat 1 milión EUR. S obratom 10 miliónov EUR to zodpovedá ročnému zisku 500 000 EUR. Spoločnosť čelí priemernej strate nedobytného dlhu vo výške 1,0%. Pri obrate 10 miliónov EUR to zodpovedá 100 000 EUR. Z toho možno vyvodiť dva závery.

Ak sa mu podarí znížiť straty zlých dlhov na polovicu, zvýši sa tým ročný zisk o 10%
Rovnaký efekt by si vyžadoval 10% zvýšenie predaja
Spoločnosť potrebuje na vyrovnanie nedobytných pohľadávok 20% svojho predaja

Straty zo zlých dlhov spoločnosti značne poškodzujú. To je zrejmé z vyššie uvedeného príkladu. Celá prevádzková činnosť dlhšia ako desať týždňov ročne sa používa výlučne na správu nedobytných pohľadávok.

Pohľadávky viažu kapitál, pretože musia byť financované spoločnosťou. Vysoká úroveň pohľadávok nesie významné riziká zlyhania. Správa pohľadávok sa používa na zníženie sadzieb zlyhania.

V praxi sú odpisy pohľadávok oveľa vyššie. V roku 2018 museli spoločnosti odpísať v priemere 2,8% svojich pohľadávok. V príklade vyššie to zodpovedá 82 000 EUR, a teda viac ako polovici skutočného ročného zisku. Podľa rôznych štúdií možno každý tretí bankrot vysledovať až k zlyhaniu veľkých pohľadávok.

Ako ovplyvňuje správa dobrých alebo zlých pohľadávok dôveryhodnosť?

Zlá správa pohľadávok znamená, že faktúry sú často platené neskoro alebo vôbec. Potom treba značnú časť predaja odpísať. To znižuje zisk. Neskorý prílev likvidity tiež zhoršuje likviditnú situáciu spoločnosti. To zvyšuje náklady na rôznych miestach. Na jednej strane môže vzniknúť úrok z prečerpania účtu a iných krátkodobých foriem financovania. Na druhej strane spoločnosť nemôže využívať zľavy od dodávateľov, pretože pre rýchle platby neexistuje likvidita.

Dôležitou súčasťou správy pohľadávok je vymáhanie pohľadávok, factoring a poistenie úverovej zodpovednosti.

Kontrola kreditu a platobné podmienky

Efektívna správa pohľadávok sa začína pred podpísaním zmluvy. Pred dodaním nového zákazníka by sa mala skontrolovať ich dôveryhodnosť. Za týmto účelom sú v oblasti B2B k dispozícii hodnotenia od spoločnosti Creditreform a v oblasti B2C výsledky od úverových agentúr, ako je SCHUFA. Ak existujú pochybnosti o solventnosti zákazníka, malo by sa doručenie uskutočniť iba za platbu vopred.

Ďalší dôležitý aspekt sa týka poskytnutých platobných podmienok. V zásade platí: čím kratšie sú platobné podmienky, tým nižšia je predvolená sadzba. V praxi nemožno platobné podmienky svojvoľne vymáhať. V priemysle je skôr zvykom a je potrebné brať do úvahy špecifiká každého obchodného vzťahu. Spoločnosti by sa napriek tomu mali snažiť nepovoliť príliš dlhé platobné podmienky.

Zadajte externé vymáhanie pohľadávok a rýchlejšie inkasujte pohľadávky

Spoločnosti môžu predkladať faktúry po lehote splatnosti agentúram na vymáhanie pohľadávok. Tie potom preberajú zbierku. Proces inkasa prebieha v niekoľkých fázach (alebo končí, keď je reklamácia vybavená). Proces sa začína vymáhaním dlhu pred súdom. Potom môže nasledovať postup súdnej upomienky. Potom nasleduje uzavretie trhu a v prípade potreby sledovanie titulu.

Vymáhanie dlhu pred súdom

Predsúdne vymáhanie sa riadi postupom komerčnej upomienky. Spoločnosť zaoberajúca sa vymáhaním dlhov kontaktuje neplatiča, ktorý zlyhal. Môže sa to uskutočniť listom alebo telefonicky. Cieľ: Vymáhanie pohľadávky bez súdneho konania. Spoločnosti platia poplatok inkasnej agentúre. Agentúra pre vymáhanie dlhov požaduje od hlavného platiteľa okrem hlavnej pohľadávky a úrokov z omeškania ďalšie poplatky.

Zberné agentúry majú prístup k rozsiahlym databázam. Tieto databázy obsahujú informácie o predpokladanej solventnosti dlžníka. Na základe týchto údajov môže agentúra pre vymáhanie pohľadávok v ranom štádiu odhadnúť, či sa komplexný proces vymáhania oplatí.

Postup je možné individuálne koordinovať s agentúrou pre vymáhanie pohľadávok. Takže z. B. je možné dohodnúť, že zákazník bude najskôr kontaktovaný telefonicky a priateľským spôsobom. To dáva zmysel, pokiaľ ide o dôležitého zákazníka, ktorý by sa nemal stratiť. Zákazník si potom všimne, že situácia hrozí vážne, a v ideálnom prípade zmení svoje platobné správanie. Zároveň ho neodrádza bezprostredná hrozba súdneho konania.

Agentúra na vymáhanie pohľadávok ponúka tieto výhody v porovnaní s postupom upomínania na vlastnú päsť:

Kontrola kreditu dlžníka (vyhliadka na úspech?)
Dlžník si uvedomuje, že veci sa stávajú vážnymi
Úľava od vlastného účtovníctva
Možný individuálny prístup
Náklady na výber sa prenášajú na dlžníka

Inkasná agentúra v zásade bude od dlžníka vyžadovať náklady na inkaso. Dlžník však môže po kontakte s inkasnou spoločnosťou zaplatiť hlavnú pohľadávku spolu s úrokmi z omeškania priamo veriteľovi a inkasnú agentúru ignorovať. V takom prípade spoločnosť vymáhajúca pohľadávky požaduje od veriteľa poplatok. Toto je možné zbierať legálne. V praxi sa však náklady na výber často nevyberajú po zaplatení hlavnej žiadosti.

Súdne vymáhanie dlhov

Ak vymáhanie pred súdom nevedie k úspechu, môže spoločnosť zaoberajúca sa vymáhaním pohľadávok začať konanie o upomínaní súdu. Začína sa to upomienkovým oznámením. Pred začatím postupu agentúry pre vymáhanie pohľadávok skontrolujú, či je tento krok pre veriteľa ekonomický a prínosný. V prípade nespochybniteľných pohľadávok je konečne začaté vlastníctvo a exekúcia.

Ak pohľadávku nie je možné úplne vymôcť v priebehu súdneho vymáhania, nasleduje sledovanie titulu. Spoločnosť vymáhajúca dlhy môže dlžníka pozorovať až 30 rokov. Ak má dlžník priraditeľné aktíva, je možné ich vymôcť.

Výhody súdneho inkasa u spoločnosti zaoberajúcej sa vymáhaním pohľadávok:

Spoločnosti zaoberajúce sa vymáhaním dlhov môžu vopred vykonať analýzu ziskovosti
Vedenie účtovníctva je oslobodené od vykonávania upomienkových postupov atď.
Inkasné agentúry postupujú 100% v súlade so zákonom a vyhýbajú sa formálnym chybám, ktoré zdržiavajú vyzdvihnutie

Monitorovanie názvu

Monitorovanie nárokovaných titulov môže v praxi hrať veľmi dôležitú úlohu. Na uspokojenie pohľadávky často nestačia súdne upomienkové postupy a vylúčenie z trhu. Dôvod: dlžník nemá dostatok majetku. Nároky s titulom sa premlčujú až po 30 rokoch. Počas tejto doby je možné podniknúť ďalšie exekúcie na majetok dlžníka, ak to stojí za to.

Spoločnosti sa mohli príležitostne pokúsiť o takéto vynútenie iba na základe podozrenia. To je však spojené s vysokými nákladmi. Inkasné agentúry sledujú dlžníka a robia také pokusy, keď to stojí za to. Dlžníci spravidla poskytujú finančnú správu. Spoločnosť zaoberajúca sa vymáhaním pohľadávok sa potom dozvie o zmenách za podstatných okolností dlžníka.

Dôležitou výhodou monitorovania je štruktúra nákladov mnohých agentúr na vymáhanie pohľadávok. Pri nárokoch s titulom je možné dohodnúť poplatok za úspech. Veritelia potom musia platiť agentúre pre vymáhanie dlhov, iba ak boli peniaze skutočne vybrané.

Stručný prehľad výhod sledovania titulu:

Dlžníci sú sledovaní až 30 rokov (pre titulové pohľadávky)
Agentúry na vymáhanie dlhov môžu nepretržite monitorovať finančné pomery dlžníka
Možný zber za províziu

Faktoring a správa pohľadávok

Faktoring môže hrať v správe pohľadávok západnú rolu. Pri faktoringu spoločnosť postúpi svoje pohľadávky na faktoringovú spoločnosť. Faktoringová spoločnosť môže prevziať všetky procesy spojené s pohľadávkou. Zahŕňa to počiatočnú fakturáciu, upomienku a v prípade potreby inkaso. Pri skutočnom factoringu nesie faktoringová spoločnosť riziko zlyhania protistrany.

Factoring ponúka spoločnostiam množstvo významných výhod. Na jednej strane prúdi likvidita oveľa rýchlejšie, pretože faktoringová spoločnosť vybavuje pohľadávky veľmi rýchlo. Na druhej strane neexistuje riziko úverového zlyhania. Na oplátku je potrebné zaplatiť faktoru poplatok.

Rôzne procesy je možné zadávať externe prostredníctvom zmluvy s faktorom. To môže pomôcť zvýšiť efektivitu. Faktor rozbalí úverovú bonitu pred transakciou a umožní dlžníkom iba dobrú bonitu. Ak vznikne nárok, faktor prevedie likviditu, ktorá je okamžite k dispozícii. Situácia v súvahe sa zlepšuje, pretože straty zlých dlhov sa už nemusia zohľadňovať. Celková súvaha sa výrazne znižuje predajom portfólia pohľadávok. To zvyšuje pomer vlastného imania. To je pre hodnotenie mimoriadne dôležité.

Ako funguje factoring? Možná dohoda s faktoringovou spoločnosťou vyzerá takto:

Faktor okamžite refunduje 80-90% zakúpenej reklamácie (to je menej ako 100% pôvodnej reklamácie)
Zvyšná suma bude vrátená, keď zákazník zaplatí
Riziko nedobytného dlhu existuje stopercentne
Zákaznícka dôveryhodnosť a úverové limity sú sledované bez prerušenia
Faktor preberá upomínanie a vymáhanie dlhov

Prostredníctvom factoringu môžu spoločnosti nielen vylepšiť svoju likviditu a bilančnú situáciu, ale tiež využiť nákladové výhody. Pretože likvidita prúdi rýchlo, dodávatelia môžu využívať zľavy. To zlepšuje pozíciu spoločnosti voči dodávateľom. V najlepšom prípade poskytovatelia poskytujú lepšie podmienky, pretože majú istotu rýchlej platby.

Vašim vlastným zákazníkom môžu byť poskytnuté dlhšie platobné podmienky, čo priťahuje nových zákazníkov a zvyšuje tak predaj. Faktoring tiež dáva spoločnostiam väčšiu nezávislosť od ich domácej banky.

Skutočný faktoring teda plní tri funkcie:

Finančná funkcia: vyššia a rýchlejšia likvidita
Funkcia Del credere: outsourcing rizík zlých dlhov
Servisná funkcia: outsourcing účtovníctva, upomienky, vymáhanie pohľadávok atď.

Nevýhody faktoringu

Výhody faktoringu nie sú úplne zadarmo. Faktoring zahŕňa rôzne náklady. Faktoringový poplatok je percentom z ročného obratu. Okrem toho existuje záujem o predbežné financovanie. Výška úroku závisí od toho, ako rýchlo faktor zaplatí, ktorá časť odkúpenej pohľadávky. K dispozícii je tiež poplatok za test. Za faktoring vznikajú náklady na každú kontrolu kreditu. Výška poplatku za test teda závisí aj od počtu dlžníkov.

Poistenie zlých dlhov

Poistenie zlých pohľadávok je ďalším dôležitým nástrojom pri správe pohľadávok. Poisťovne platia, keď zákazníci nie. To umožňuje spoločnostiam chrániť sa pred nesplácaním platby. Poistenie proti zlému dlhu sa často kombinuje s inými službami, ako sú napríklad kontroly úverov a vymáhanie pohľadávok.

Limity sú zvyčajne stanovené v poistnej zmluve. Pohľadávky pod týmito hranicami sú poistené paušálne. Nevyhnutným predpokladom poistného krytia sú pozitívne informácie o kreditnej reforme alebo pozitívne skúsenosti s platbami od samotnej dodávateľskej spoločnosti. Pre väčšie sumy je potrebné s poisťovateľom dohodnúť individuálny úverový limit. Poistenie sa vypláca, keď dôjde k poistnej udalosti. To nemusí platiť, ak je dlžník jednoducho v omeškaní. Poistné podmienky presne definujú, kedy dôjde k poistnej udalosti (napr. Ak je titul neúspešný).

Poistenie úverového zlyhania je možné využiť aj pri správe pohľadávok malých a stredných spoločností. Jednou z najznámejších ponúk je poistenie obchodného úveru Creditreform. Za týmto účelom Creditreform spolupracuje s úverovým poistením Atradius a R + V Allgemeine Versicherung AG.

Tieto poistenia sú dostupné aj vo variante pre spoločnosti s ročným obratom do 2 miliónov EUR. Povinnosti poistníka sú zvládnuteľné. Vyžaduje sa obchodná správa spoločnosti Creditreform a platobný termín kratší ako 60 dní. Poistné krytie je k dispozícii až do výšky úverového limitu uvedeného v správe o úvere (maximálne 50 000 EUR). Potom bude kompenzovaných 90% čistej žiadosti mínus poplatok 250 EUR. Okrem poistných udalostí v Nemecku je možné poistiť aj poistné udalosti vo viacerých krajinách vývozu. Podmienkou uzavretia takéhoto poistenia je však členstvo v spoločnosti Creditreform.

Náklady na poistenie zlých pohľadávok závisia od odvetvia, ročného obratu (poistné sumy), predchádzajúcich škôd, poskytnutých platobných podmienok a dohodnutej odpočítateľnej položky.

Neexistuje žiadny pevný ročný obrat, nad ktorý by sa takéto poistenie oplatilo uzavrieť. Pravidlom je, že záver môže byť užitočný pri ročných tržbách 500 000 EUR a ročných odpisoch pohľadávok vo výške 20 000 EUR.

Predať odpísané pohľadávky

Ak spoločnosť začne profesionálne spravovať pohľadávky v deň X, je veľmi pravdepodobné, že sa do tohto dňa nahromadilo veľa starších problémov. Potom existujú aj pohľadávky, ktorých zber sa už dávno zastavil. Existuje veľa dôvodov na prijatie do zamestnania. Veriteľ mohol stratiť úrok kvôli malej sume. Dlžník by sa mohol presťahovať alebo byť v konkurze neznámy. Čo robiť s takými požiadavkami?

Predaj takýchto pohľadávok špecializovaným poskytovateľom služieb, ako sú agentúry pre vymáhanie pohľadávok, je lepší ako odpis. Tieto spoločnosti skupujú pohľadávky, ktoré sú už dlho odpísané v percentách z ich nominálnej hodnoty, a potom sa snažia inkasovať peniaze. V každom prípade je predaj lepší ako 100% odpis. Percento nominálnej hodnoty, ktoré je možné dosiahnuť pri predaji, závisí od typu, rozsahu a veku (premlčacia doba!) Pohľadávok a dlžníkov.

Je však dôležitejšie v budúcnosti sa čo najviac vyhnúť nedobytným pohľadávkam. Začína sa to kontrolami úveru a sledovaním úverového limitu a pokračuje opatreniami, ako sú faktoring, vymáhanie pohľadávok a poistenie zlých dlhov. Minimalizácia zlyhaní je jedným z kľúčových kritérií úspechu pre spoločnosti takmer v akomkoľvek priemysle.

Záver

Správa zlých pohľadávok preto zhoršuje dôveryhodnosť na rôznych miestach. Pomer vlastného kapitálu klesá, rovnako ako likvidita. Vzhľadom na zlú situáciu v oblasti likvidity mohla sama spoločnosť vykazovať zlé platobné správanie. To má priamy vplyv na hodnotenie úverových agentúr, ako sú Creditreform atď.