Váš BWA, váš daňový poradca a vaša banka - Creditreform Magazin

Carl-Dietrich Sander | 26. augusta 2019 | 0 komentárov

vaša

Obchodné hodnotenie (BWA) je nástrojom mnohých spoločností na sledovanie priebehu podnikania v priebehu niekoľkých mesiacov. Alebo inak: BWA je často rozhodujúcim nástrojom v podnikovom manažmente.

To sa netýka iba samotnej spoločnosti. O BWA sa zvyčajne zaujíma aj požičiavajúca banka alebo sporiteľňa. A samozrejme aj daňový poradca, pretože daňový poradca pripravuje mesačné BWA najmä pre malé a stredné podniky (MSP).

Táto trojica záujmov nemusí byť nevyhnutne harmóniou záujmov:

Spoločnosť chce mať pod kontrolou svoj rozvoj podnikania: Ciele boli stanovené na aktuálny finančný rok. Teraz by sa mal každý mesiac porovnávať s BWA: Ako vyzerá mesačný výsledok? Sme stále na správnej ceste? Ak BWA vykazuje negatívne odchýlky od cieľa - tj. Medzery v cieľoch - zváži sa spôsob ich vyrovnania v zostávajúcich mesiacoch.

V prípade BWA chce banka byť schopná posúdiť, či dlžník môže stále preukazovať pozitívnu kapacitu dlhovej služby. Za tým je otázka, či úroky a splátky je možné zaplatiť v plnej výške a včas. V tejto súvislosti úverové inštitúcie vo svojich ratingových systémoch požadujú „zmysluplné“ alebo „kvalifikované“ BWA, ktoré na to potrebujú.

Nakoniec chce daňový poradca čo najlepšie podporovať svojho klienta pri plnení týchto dvoch záujmov.

A teraz prichádza „ale“: BWA je nástroj finančného účtovníctva. Ale záujmy spoločnosti a banky sú zamerané na riadenie spoločnosti. Finančné účtovníctvo bohužiaľ neobsahuje všetky údaje, ktoré spoločnosť a banka potrebuje pre svoje účely. Preto je v poslednom riadku krycieho listu každého BWA „predbežný výsledok“ a nie „mesačný zisk“ alebo „ročný prebytok“.

O autorovi:

Carl-Dietrich Sander pozná obe strany rokovacieho stola, pokiaľ ide o otázky financovania: 20 rokov pracoval v oblasti starostlivosti o korporátnych klientov pre banky, naposledy ako člen predstavenstva Volksbank Neuss deväť rokov. Od roku 1998 je podnikateľom ako nezávislý podnikateľ - konzultant: tréner, konzultant, odborný autor v oblasti likvidity, financovania, ratingu, bankovej komunikácie. Okrem iného organizuje semináre o podnikaní pre NRW.BANK. Jeho kniha od NWB-Verlag „Vyjednávanie s veriteľmi na rovnakom základe“ je jedným z komplexných pracovných zošitov pre podnikateľov a konzultantov v tejto oblasti. Vo federálnom združení „The SME Consultants“ vedie špecializovanú skupinu Financing Rating.
http://www.cd-sander.de

Správne zaobchádzanie s BWA

Väčšina spoločností vyžaduje dodatky a opravy k údajom mesačného finančného účtovníctva, aby mohla vykazovať spoľahlivé mesačné výsledky. O aké doplnky a opravy ide, závisí od obchodného modelu spoločnosti.

Niekoľko typických príkladov:

  • Spoločnosti zo stavebníctva, strojárstva, vývoja softvéru atď. Majú projekty, v ktorých už čas zamestnancov a náklady na materiál plynul, ale ku ktorým na konci mesiaca nebola spísaná žiadna faktúra. To znamená, že existujú „napoly hotové služby“. Tieto by teraz bolo treba zaznamenať a dodatočne rezervovať.
  • Maloobchodné spoločnosti zaznamenávajú nákup tovaru na BWA každý mesiac. Pre zmysluplný mesačný výsledok však tieto spoločnosti potrebujú hodnotu zakúpeného tovaru, ktorá v danom mesiaci smerovala do predaja - teda „náklady na tovar“. V mnohých spoločnostiach je však časový odstup medzi nákupom a predajom veľmi dlhý. Tieto spoločnosti teda každý mesiac potrebujú primeranú korekciu.
  • Mnoho spoločností - bez ohľadu na obchodný model - platí svoje poistné raz ročne. Na oplátku dostanú troj alebo štvorpercentnú zľavu z poistného. Táto prémia sa účtuje do hlavnej knihy v mesiaci, v ktorom je zaplatená. Poistné sa však vzťahuje na všetkých dvanásť mesiacov v roku. Museli by ste teda zvážiť, či by ste to mali distribuovať každých dvanásť mesiacov (účtovníci hovoria o delimitácii).

Kompletný prehľad všetkých aspektov zmysluplného alebo kvalifikovaného hodnotenia poskytuje www.bwa-check.de.

Čo to znamená pre spoločnosti

Použite svoj BWA špeciálne na mesačné riadenie úspechu vašej spoločnosti:

  • Objasnite si, ako dnes pracujete s BWA ako nástrojom podnikového riadenia - a ako chcete pracovať v budúcnosti.
  • Pýtate sa svojho daňového poradcu, ako vás môže podporiť? Aké ďalšie aspekty by ešte mohol vidieť?
  • Keď bankám pošlete vylepšený a zmysluplnejší BWA po prvýkrát, vysvetlite zmeny v motivačnom liste, aby ich vaši veritelia mohli pozitívne hodnotiť a ohodnotiť.

Čo to znamená pre banky

Zlepšite informačný obsah svojich úverových hodnotení:

  • Objasnite, ktoré z BWA predložené vašimi dlžníkmi sú skutočne zmysluplné.
  • Otvorene komunikujte so svojimi zákazníkmi, čo a prečo chcete, ktoré doplnky k BWA.
  • Môžete tiež použiť svoje kontakty na daňových poradcov, aby ste svoj názor znovu a znovu objasnili

Čo to znamená pre daňových poradcov:

Oživte svoj daňový úrad v budúcnosti v časoch digitálnych otrasov:

  • Zhodnoťte situáciu: Koľko z vašich klientov by muselo mať doplnkové BWA, aby s nimi mohlo riadiť svoje spoločnosti? A koľkí od vás už dostali také BWA?
  • Akým klientom sa chcete o tejto téme aktívne venovať a ako to chcete urobiť?
  • Ako môžete potom podporiť svojich klientov ako poradcu informačným BWA?