Deloitte Fraud v bankovom systéme, boj proti praniu špinavých peňazí a znalosti zákazníkov v ére
Názorový materiál Burcina Atakana, partnera finančného poradenstva, a Ioany Ungureanu, manažérky finančného poradenstva, Deloitte Rumunsko
Pretože sa nový koronavírus naďalej šíri po celom svete, opatrenia vyžadované úradmi a príslušnými orgánmi každého štátu na spomalenie jeho účinkov a minimalizáciu potenciálnych škôd majú rôzne formy a prístupy. Keď tieto opatrenia prichádzajú na pozadí dlho očakávanej recesie, je nevyhnutná finančná kríza v ére COVID-19.
Je dobre známe, že zatiaľ čo ekonomiky upadajú a miera zamestnanosti prudko klesá, počas recesií pribúda podvodov. Pracovali sme v oblasti forenznej a compliance viac ako dve desaťročia a boli sme svedkami štyroch veľkých kríz. Po každej kríze sme zaznamenali nárast podvodov, ako aj škôd, ktoré spôsobil spoločnostiam, inštitúciám a štátom. V prípade krízy po tejto pandémii sú očakávania podobné. Prieskum spoločnosti Deloitte zistil, že viac ako 60% spoločností očakávalo nárast podvodov v dôsledku globálnej finančnej krízy v roku 2008.
Aj keď sa v poslednom desaťročí intenzívne diskutuje o zhode v oblasti AML (boj proti praniu špinavých peňazí) a KYC (Know Your Customer), samotný odbor a jeho profesie sú relatívne nové. Väčšina profesionálov pracujúcich v tejto oblasti dnes pravdepodobne nezažila skutočnú recesiu ani hospodárske spomalenie, keďže pracovali v oddeleniach dodržiavania predpisov. Skúsenosti a interná literatúra organizácií prania špinavých peňazí sú všeobecne obmedzené, väčšinou pokrývajú iba obdobia ekonomického rozmachu.
Posledný prípad podvodu, ktorý sa vyznačuje trestným konaním začatým NBR na DIICOTe začiatkom tohto roka, je produktom sociálneho inžinierstva a krádeží dát. Ak pred 3 - 4 rokmi zodpovedali za tento typ podvodov rumunskí štátni zástupcovia, ktorí sa pokúšali identifikovať takmer výlučne tých, ktorí sa podieľajú na podvodoch, v súčasnosti sú banky zodpovedné takmer rovnako, takže NBR vyvíja tlak na finančné inštitúcie a žiada, aby správne uplatňovali opatrenia na zvyšovanie povedomia zákazníkov veľmi opatrne. Toto je dôležitý krok pre dodržiavanie AML a KYC v bankovom sektore.
Ako sa zvyčajne robia podvody: prostredníctvom sociálnych sietí získavajú hackeri alebo manipulátori informácií kritické údaje o spoločnostiach a zisťujú mená a e-mailové adresy tých, ktorí pracujú v ich finančných oddeleniach. Na základe záverov Milgramovho poslušného experimentu v 60. rokoch sa páchatelia dostali k týmto ľuďom a dôrazne ich „vyzývali“, aby previedli veľkú sumu peňazí na tretiu osobu, sprevádzanú správou a hrozbou pre zamestnanca. Platbu uskutoční urgentne. Len za pár hodín alebo dní (v niektorých prípadoch až týždňov) si zamestnanec všimne, že transakcia je nelegitímna a že išlo o podvod.
Osoba alebo spoločnosť si medzitým otvorí účet v banke. S cieľom udržať účet po určitý čas „mimo radaru“ sa prostredníctvom neho uskutočňujú nevýznamné transakcie a činnosť na účte sa javí ako normálna, účet však v skutočnosti „čaká“ na významné transakcie. Ak k nim dôjde prostredníctvom uvedených podvodov, peniaze sa rýchlo prevedú na iný účet z tretej banky mimo EÚ. Z dobre známych dôvodov (nedostatok medzinárodných dohôd o finančných trestných činoch, dôvernosť údajov, bankové tajomstvo a slabá spolupráca medzi bankami) je tento druhý prevod, bohužiaľ, spravidla postačujúci na to, aby sa stratili prehľad o prevedených prostriedkoch. .Je to typický podvod.
Aká je súvislosť s časťou o dodržiavaní súladu? Odpoveď na túto otázku možno nájsť v právnych predpisoch o boji proti praniu špinavých peňazí, najmä od nového zákona, ktorý bol zverejnený v júli 2019 (zákon č. 129/2019). Zodpovednosť za poznanie zákazníka už z pohľadu bánk nie je tichou sférou, ale stala sa kľúčovou zodpovednosťou. Preto už problém nie je len s páchateľmi, zločineckými sieťami alebo medzinárodnými skupinami organizovaného zločinu, ale aj s finančnými inštitúciami.
Aj stredne veľké banky majú v Rumunsku státisíce klientov. Denne sa tak otvárajú tisíce účtov a milióny transakcií sa uskutočňujú hlavne online alebo prostredníctvom bankomatov. Pre banky je hlavnou výzvou identifikovať podozrivé transakcie prostredníctvom účtov používaných zločineckými skupinami.
Počas programu COVID-19 a ďalších rokov je veľmi možné, že počet prípadov podvodov stúpne. Rumunské banky sú pripravené vysporiadať sa s pokusmi o masové podvody a naďalej dodržiavajú nový zákon o prevencii a boji proti praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu?