V ktorých prípadoch si môžete odpočítať náklady na štúdium - ING WissensWert

Drahá štúdia

V mnohých prípadoch je možné náklady na štúdium odpočítať │ 29.07.2019

Bývanie, strava, školné - študijný program v priebehu rokov zhltne veľa peňazí. V niektorých prípadoch si študenti a rodičia môžu v daňovom priznaní odpočítať náklady na štúdium. Na čo si dať pozor.

Zimný semester 2017/2018 bol rekordným semestrom: Podľa údajov Federálneho štatistického úradu sa na začiatku semestra na nemecké univerzity zapísalo necelých 2,85 milióna „prvákov“. Títo študenti samozrejme neinvestujú len čas. Štúdium stojí tiež veľa peňazí. Ak to však urobíte dômyselne, môžete si odpočítať časť nákladov na štúdium.

Koľko stojí titul?

Štúdium sa nedá zaplatiť z poštovného. Podľa údajov Nemeckej študentskej únie (DSW) z roku 2017 majú študenti v priemere 800 eur mesačne a 9 600 eur ročne. Tí, ktorí strávia tri roky štúdiom na bakalárskom stupni, vyjdú na zhruba 29 000 eur, zatiaľ čo magisterské štúdium stojí podľa dĺžky štúdia viac ako 19 000 eur. Za predpokladu, že študenti dokončia štúdium v štandardnej dobe štúdia.

Pri mesačnom nájomnom vo výške 323 eur tvoria náklady na prenájom najväčšiu časť nákladov na štúdium. Ďalej sú to výdavky na stravu v priemere 168 eur, učebné materiály (20 eur) a cestovné náklady (97 eur). Študenti môžu určiť svoje vlastné potreby a možnosti financovania, napríklad pomocou tejto kalkulačky potrieb od nemeckého finančníka pre vzdelávanie.

Celkovo 18% študentov dostane BAföG - podľa nových výpočtov však už maximálna sadzba BAföG vo výške 735 eur na pokrytie nákladov nestačí. Medzitým DSW predpokladá, že dopyt na mnohých miestach prekoná hranicu 1 000 eur. Podľa 21. sociálneho prieskumu organizácie DSW sú navyše dve tretiny (68%) študentov zamestnaných - čo je o 6% viac ako v roku 2012. A podľa Nemeckej študentskej únie 86% študentov poberá dotácie z domu. V priemere má každý študent 918 eur mesačne.

Špeciálne výdavky na prvom stupni, výdavky na reklamu na druhom stupni

Bitter pre mnohých študentov: Na prvom stupni štúdia je pre nich úplne nemožné odpočítať si náklady na štúdium od dane. Tieto je možné uplatniť od daňového úradu iba ako osobitné výdavky do výšky najviac 6 000 eur za kalendárny rok. „To zvyčajne neprináša žiadne daňové úľavy, pretože len veľmi málo študentov má príjem vyšší ako základná daňová úľava platná v roku 2018 vo výške 9 000 eur (2019: 9 168 eur),“ hovorí Uwe Rauhöft, výkonný riaditeľ Novej asociácie asociácií daňovej pomoci pri mzde (NVL, Berlín).

Spoločné sú dve veci: študenti druhého stupňa štúdia uľahčujú daňovému úradu odpočet nákladov na štúdium. „Svoje náklady na štúdium môžete deklarovať ako výdavky na podnikanie a v budúcich rokoch ich preniesť ako takzvané prevody strát,“ hovorí expert. „Ak študent začne pracovať neskôr, daňové úrady môžu spätne zohľadniť výdavky spojené so štúdiom, ktoré súvisia s príjmami.“ Doteraz mali z tejto daňovej výhody úžitok a zo skutočnosti, že si môžu odpočítať oveľa viac nákladov na štúdium, iba študenti prvého ročníka, ktorí študujú na čiastočný úväzok (duálne štúdium), Študenti na druhom stupni (vrátane študentov magisterského štúdia) a ktokoľvek, kto začne štúdium po ukončení odbornej prípravy.

V každom prípade si náklady na štúdium odpočítajte od daňového priznania

Federálny daňový súd (BFH) nastolil pred piatimi rokmi otázku, či je súčasná regulácia protiústavná a finančne znevýhodňuje „skutočných študentov po prvýkrát“. To znamená, že v budúcnosti si všetci študenti budú môcť odpočítať svoje náklady na štúdium a tiež deklarovať svoje výdavky na prvý stupeň ako výdavky na podnikanie. Kedy a ako bude spolkový ústavný súd rozhodovať o tejto otázke, je stále nejasné.

tip: Je dôležité, aby študenti v každom prípade predložili daňové priznanie k dani z príjmu a ako náklady na podnikanie si odpočítali náklady na štúdium prvého stupňa. Daňový úrad v prvom rade neuznáva náklady vzhľadom na súčasný právny stav daňového úradu, študenti potom môžu vzniesť námietku proti vymeraniu dane a poukázať na zostávajúci rozsudok. Prípad zostáva v platnosti až do konečného rozhodnutia federálneho ústavného súdu.

Aké výdavky si môžu študenti odpočítať ako náklady na štúdium

Odpočítateľné sú výdavky na učebné materiály, ako sú knihy, všetky kancelárske potreby, školné, semestrálne poplatky, cestovné náklady, vlastné štúdium, technické vybavenie ako počítače, tlačiarne, tablety a náklady na stáže. Odpočítateľné sú aj semestre v zahraničí a všetky súvisiace výdavky, ako sú letenky. Ktokoľvek, kto si pozbiera všetky príjmy zo štúdia a má každoročne nahlásený daňový úrad správu o príjmoch, ušetrí si časť dane z príjmu v prvých rokoch svojej kariéry.

Rodičia si môžu odpočítať náklady na štúdium

Rodičia so študentmi môžu ušetriť dane odpočítaním nákladov na štúdium. Nemecká pomoc v oblasti dane z príjmu uvádza, že rodičia, ktorí majú nárok na prídavok na dieťa alebo na prídavok na dieťa, môžu v daňovom priznaní požadovať príspevok na školenie vo výške 924 eur. Predpoklad: potomstvo už nežije doma. Ak prestane existovať prídavok na dieťa, napríklad preto, že dieťa dosiahlo vek 25 rokov, môžu si rodičia ako mimoriadne bremeno odpočítať výživné až do výšky 9 000 eur ročne (2019: 9 168 eur). Ak si dieťa počas štúdia zarobí svoje vlastné peniaze, príjem sa mu odpočíta od 9 000 eur, s výnimkou oslobodenia 624 eur ročne. Rodičia môžu mať možnosť odpočítať si aj platby za zdravotné poistenie a poistenie dlhodobej starostlivosti o študujúce dieťa.

Boli by sme radi, keby vám tento článok o daniach pomohol.
Dôležité: Toto sú všeobecné tipy, ktoré nemôžu nahradiť preskúmanie konkrétneho prípadu. Máte nejaké otázky? Potom kontaktujte svojho daňového poradcu alebo zodpovedný daňový úrad.