Claudiu má neziskovú distribučnú spoločnosť
Photo Guliver/Getty Images
Viacerí úspešní podnikatelia a bankári nedávno poukázali na dôležitosť plánovania a prípravy vopred, v dobrých časoch podnikania, na krízové obdobia, ako je napríklad obdobie, ktorým prechádzame. Medzi nimi by som spomenul Mariusa Stefana z Autonom Services a Stevena Van Groningena z Raiffeisen.
Vo svojich skúsenostiach z viac ako 13 rokov pôsobenia ako bankár pre spoločnosti, ale aj v oblasti finančných a obchodných konzultantov, som sa stretol s mnohými prípadmi podnikateľov, ktorí si užívali dobré chvíle podnikania - roky slávy -, ale odložil nejaké „biele peniaze na temné dni“, nepripravil a nevyvinul plány na pokračovanie v podnikaní, nevybudoval flexibilné, pohyblivé, dynamické podniky a štruktúry, ktoré by sa dokázali prispôsobiť - ľahšie či menej ľahké - v najzložitejších krízových situáciách.
Ďalej uvediem niekoľko príkladov podnikateľov a (zjavne) malých chýb, ktorých sa dopustili v určitom okamihu alebo za určité obdobie, chyby, ktoré prichádzajú a tvrdo ich zasiahnu, práve keď sú slabší, v krízach, ako sú Covid-19.
Claudiu má spoločnosť na distribúciu potravín a v rozpore s pravidlami v tomto sektore, v ktorom sú ziskové marže malé a spoločnosti veľmi zadlžené, teda nebankové, je jeho spoločnosť finančne celkom dobre vyvážená - nemá veľké dlhy . Claudiu chcel v tomto zložitom období získať prístup k programu SME Invest na financovanie svojho podnikania. Ale prekvapenie: zlyhal. Prečo? Pretože v roku 2019 malo obdobie omeškania so splácaním lízingu automobilov, meškania presahovali 60 dní. Podľa kritérií uložených vládou ide o pevnú podmienku prístupu k financovaniu.
Claudiu neplatil splátky úveru včas, ale nie preto, že by si to v roku 2019 nemohol dovoliť, ale preto, že bol neopatrný, nezaviedol riadny systém finančného riadenia, pričom úver splácal rýchlejšie, ako to vyžaduje zmluva. bankový úver, na úkor splátok splátok pri leasingovom financovaní. To má za následok stratu príležitosti a ťažkosti so zabezpečením finančného toku podniku. Samozrejme, ani mimo programu SME Invest už nie je k dispozícii financovanie v tomto období, keď sa zrútil rizikový apetít bánk.
mihait vlastní chlieb a inú pekáreň. Pri pohľade na súvahu mi prišli na myseľ dve dôležité sumy: 4 milióny lei vo forme základného imania, neobvyklá suma pre jeho malú spoločnosť, a teda ďalšia suma 4 milióny lei vo forme hotovosť, hotovosť. Odporúča sa, aby spoločnosti neuchovávali príliš veľa peňazí vo forme hotovosti (ale na bankových účtoch) a bolo zrejmé, že ani v jeho prípade hotovosť už neexistuje, ak vôbec existovala. Na otázku o týchto prekvapivých sumách, keď sa vyhýbal odpovedi v prvej fáze, pripustil: Fiktívne zaregistroval tieto peniaze v hlavnom meste, aby „sa mali dobre“ pred bankou, a súvaha si vyžadovala korešpondenciu, ktorá bola pre neho cez hotovostný účet.
Poradil som mu, aby čo najskôr napravil túto anomáliu s rizikom odhalenia a prísnej sankcie zo strany kontroly ANAF. Sľúbil, že to napraví, však? Nie, minimálne asi 2 roky. Na konci týchto rokov ho samozrejme zasiahla kontrola ANAF. Inšpektori zistili, že peniaze neexistujú, vyhodnotili obdobie, na ktoré sa vzťahuje „fikcia“, a prekvalifikovali sumu na „výplaty dividend“, preto vypočítali daň zo spätne vyplatených dividend a penále z omeškania, spolu 1 milión lei (viac ako 10% z obratu spoločnosti). A môže vyhlásiť za šťastného, pretože žalobu by bolo možné považovať za spreneveru, ktorá sa už dostáva do trestnoprávnej sféry.
To dáva finančnú ranu! Spoločnosť je solídna a dokázala bez väčších problémov podstúpiť šok, nebolo však lepšie, keby sa tomu vyhla a včas napravila anomáliu?! (Samozrejme, bolo by lepšie, keby ste takúto anomáliu od začiatku ani len nezvažovali)
On a jeho rodina (brat, matka, manželka atď.), Ktorí sa podieľajú na tomto podnikaní a v závislosti od toho, utrpeli silný emocionálny šok, nielen finančný.
zvýšiť má nákladnú spoločnosť so 6 zamestnancami. Podala žiadosť o financovanie v rámci programu SME Invest a na Facebooku bola veľmi nespokojná s tým, že banka jej financovanie odmietla. Navyše dospel k záveru, že program SME Invest je len krásny príbeh bez praktických výsledkov. Spomenul, že vlani (2019) mal kontrolu nad daňovým úradom a inšpektori mu znížili zásoby, preto sa aj vlastné imanie dostalo do mínusu aktíva - zásoby, pohľadávky, budovy, zariadenia - nemohla zaplatiť všetky svoje dlhy voči: dodávateľom, bankám, štátu atď.)
Pri krátkom pohľade na údaje o spoločnosti Márie som si všimol, že hlavné mesto bolo už pred 2 rokmi mínus. Okrem toho hlavným udržateľným prvkom, ktorý môže priniesť prebytočný kapitál, je zisk, a to každoročná akumulácia zisku v súvahe spoločnosti. Ale prekvapenie: každý rok sa za posledných 6 - 7 rokov udržal zisk medzi tisíc až dvetisíc lei. Tisíc lei ročný zisk spoločnosti?! To znamená, že akcionári spoločnosti si môžu z ročného zisku kúpiť iba 4 plné benzínu?!
Zvyčajne, keď má spoločnosť taký malý zisk alebo dokonca stratu, existuje dôvodné podozrenie, že sa spoločnosti vyhýbajú daňovým povinnostiam, tj. Časť jej príjmov nie je zaúčtovaná v účtovníctve, a to z dôvodu nelegitimácie vlastnej DPH a dane z príjmu. zodpovedajúce týmto „tajným“ predajom. Otvoril som diskusiu s Máriou, aby som jej poradil v tejto veci, diskusia prebiehala takto:
Ja (Adrian): Prečo spoločnosť nedosahuje zisk?
zvýšiť: Pretože má iba 5 zamestnancov, pracujeme v rodine, autá, ktoré máme, sú staré, často sa kazia, ceny dopravy v krajine sú maličké, v roku 2017 som zaplatil sumu 23 000 lei za politiku RCA pre nákladné vozidlo atď. Atď. ., atď.
A: Možno obchodný model nie je životaschopný, nie je víťazom, ak máte tieto problémy.
M: Áno, nie je to životaschopné, ale teraz už autá nie sú vyhľadávané, nemáme ich komu predať. Musíme ich ťahať „pokiaľ to pôjde“.
A: Potom, ak je zrejmé, že tento model už nie je životaschopný, prečo by sa banka mala odvážiť financovať vašu spoločnosť na pokraji bankrotu, bez zisku, veľmi zadĺžene? (v ktorej Mária nájde nového vinníka)
M: No a to kvôli účtovníkovi, ktorý namiesto zaznamenania mojich súčastí a paliva na spotrebu ich zaznamenal na sklade 3 mesiace. A keď som mal kontrolu, zaplatil som ešte raz DPH za všetko, čo som mal na sklade. Dozvedel som sa to až pri kontrole, aké mám zásoby. Pretože nie som účtovník a nemal som o nich ani potuchy.
A: Ale účtovníka ste si nevybrali?
M: Môj otec si to vybral pred mnohými rokmi.
A: A bolo dobré mať finančného poradcu, pretože ani účtovník ich nemôže poznať všetkých; financovanie je rozsiahla oblasť.
M: Teraz to bolo v poriadku, ale je neskoro.
A: Máte pravdu, ale najjednoduchšie je nájsť vinníkov kdekoľvek inde ako na našom dvore.
M: Nikomu nič nevyčítam, ale pokiaľ viem s dobrými spoločnosťami a tie sa prihlásili na IMM Invest, nedostal žiadnu odpoveď.
A: Ak stále máte známych s dobrými spoločnosťami, môžem im pomôcť získať financovanie.
M: Je to ich vec. Mám záujem si pomôcť. Pretože som doma s 5 kamiónmi už 2 mesiace a nič nevyrábame. Ak nepracujem, nemôžem opraviť svoje súvahy.
A: Máte pravdu, je to ťažké obdobie. Individualizmus je dobrý, ale nevádzajme ho k sebectvu, pretože v tomto období potrebujeme medzi ľuďmi solidaritu.
M: Nikto nemá čo nosiť; Okrem jedla sa nevyžaduje nič.
A: Bude potrebné doniesť viac peňazí z domu, na podporu spoločnosti z vlastných prostriedkov.
M (ironické): Áno, ďakujem za radu ...
Na záver spomeniem, že podnikatelia musia na opatrenia premyslieť a proaktívne ich včas zaviesť, aby vytvorili solídne, zdravé, flexibilné a prispôsobivé podniky pre veľké šoky, ktoré môžu a dokonca nevyhnutne môžu nastať. Ak v dobrých rokoch, ktoré nezvládneme, nepodnikneme tieto dôležité kroky, znamená to, že zanechávame podniky s chronickými problémami, ktoré sa nezdajú byť závažné, pokiaľ slnko nevyjde, ale keď sa objaví búrka, situácia sa náhle zhorší, podnikanie riskuje podľahnúť. Vírus Covid-19 analogicky spôsobuje problémy najmä starším ľuďom s chronickými chorobami, pretože nachádza „úrodnú“ pôdu, na ktorej sa prejavuje jeho zloba.
Podnikatelia sú zo svojej podstaty ľudia s iniciatívou, chcú slobodu pohybu, chcú tvoriť, ale táto sloboda vždy prichádza s potrebou zodpovednosti. Preto - pripúšťajúc ťažkosti, ktorými podnikatelia prechádzajú a ktoré v súčasnosti nemajú obdoby -, je namiesto hľadania ľudí zodpovedných inde oveľa užitočnejšie a konštruktívnejšie uvažovať o ich vlastných rozhodnutiach, vlastných činoch, vlastných chybách. Iba tak sa môžeme my, podnikatelia, vyvíjať a stať sa efektívnymi a úspešnými spolu so zamestnancami a partnermi.