Výnimočné tipy na načítanie, graf, odpočítateľné položky a typy vydaní; Daňový ochranný list
Mimoriadne bremeno zahŕňa náklady na choroby a liečbu, výživné, náklady na rozvod a náklady na opatrovateľský ústav. Niektoré z nich je možné uplatniť na daňové účely. Táto časť obsahuje aktuálne a užitočné Daňové tipy, pomocou ktorého si môžete zvýšiť daňovú výhodu. v hlavné produkty prečítajte si o mimoriadnych zaťaženiach, aké minimálne úrovne musíte prekročiť (s tabuľkou) a ktoré právne triky môžete použiť, aby ste vyťažili maximum peňazí.
AKTUALIZÁCIA! A Rozsudok BFH poskytuje daňovníkom jeden Príjem nad 15 340 eur a vyššie vrátenie dane! Za určitých okolností aj na daňové výmery z minulých rokov.
V tomto článku sa dočítate, ako môžete ušetriť najviac daní a s mimoriadnou záťažou ťažiť z nového výpočtu spoluúčasti, aké výdavky daňový úrad uzná a ktoré požiadavky musíte splniť. Pod textom nájdete zoznam našich zhromaždených daňových článkov k tejto téme.
Vypočítajte daňovú výhodu: Čo pre mňa vlastne znamená mimoriadne zaťaženie?
Chceli by ste vedieť ďalšie čísla skôr, ako si prečítate text ďalej? Nasledujúca kalkulačka pre vás určí, koľko daní môžete ušetriť s mimoriadnym zaťažením (vyžaduje sa JavaScript):
Tu uvádzame ďalšie vysvetlenia k kalkulačke všeobecných podmienok.
Požiadavky na mimoriadne zaťaženie
Mimoriadne bremená sú súkromné výdavky, o ktoré sa môžete deliť s daňovým úradom. Na to sa vzťahujú nasledujúce požiadavky. Cena bola:
- neobvyklé,
- nevyhnutne vznikli,
- nevyhnutné,
- vhodné,
- znášate sami,
- finančné bremeno pre vás a
- žiadne výdavky na podnikanie, reklamu ani špeciálne výdavky.
Niekedy je potrebné lekárske potvrdenie
Na uznanie mimoriadnej záťaže daňový úrad často vyžaduje úradné potvrdenie lekára alebo lekárske potvrdenie lekárskej služby zdravotného poistenia (§ 64 EStDV).
Tip: Včas o tom prediskutujte s ošetrujúcim lekárom.
Nižšie odpočítateľné položky za mimoriadne zaťaženie od roku 2017
Výnimočné zaťaženie prináša daňové úspory iba vtedy, ak ide o tzv primeranú záťaž. Táto spoluúčasť závisí od vášho príjmu, rodinného stavu a počtu detí. Toto úsilie teda stojí za to, iba ak je celková mimoriadna záťaž za jeden rok veľmi vysoká. Pozor! Federálny daňový súd (BFH) zmenil výpočet spoluúčasti.Príjemný výsledok: nižší osobný príspevok. Využite to!
Nová metóda výpočtu poskytuje nižšie odpočty
Najvyšší nemecký finančný súd, spolkový daňový súd (BFH) s rozsudkom v roku 2017, novou metódou výpočtu za primeranú záťaž daný. Dôvod: Podľa znenia príslušného odseku, § 33 ods. 3 bod 1 zákona o dani z príjmov (EStG), sú výpočty doteraz nepresné. Teraz sa s vyšším percentom zaúčtuje iba tá časť z celkovej výšky príjmu, ktorá presahuje príslušnú výšku limitu. Pre príslušné množstvo limitu (3 oblasti) sa stanoví a pripočíta zodpovedajúca primeraná záťaž. Také sú Lepšie sú na tom daňoví poplatníci, ktorí zarábajú viac ako 15 340 eur.
tvoj primeraný osobný príspevok v prípade mimoriadnej záťaže je toto percento z vášho príjmu:
| Slobodný | 5 percent | 6 percent | 7 percent |
| Vydatá | 4 percentá | 5 percent | 6 percent |
| s 1 alebo 2 deťmi | 2 percentá | 3 percentá | 4 percentá |
| s viac ako 2 deťmi | 1 percento | 1 percento | 2 percentá |
| Stav: máj 2019 | |||
Príklad: Manželský pár s 2 deťmi a ročným príjmom 100 000 eur platil ročne za lekárov a lieky 6 000 eur. Podľa súčasnej judikatúry BFH sa mimoriadne zaťaženie takto: (2 percentá z 15 340 eur + 3 percentá z (51 130 eur - 15 340 eur) + 4 percentá z (100 000 eur - 51 130 eur) = 3.335,30 eura rodina musí platiť ako vlastné bremeno z vlastného vrecka. 2 664,70 eura (6 000 € - 3 335,30 €) si môžete odpočítať z daňového priznania k dani z príjmu. Rodina má po súčasná judikatúra BFH (Spisová značka: VI R 75/14 z 29. marca 2017) znášať osobný príspevok o 664,70 eura menej.
Vypočítajte primerané zaťaženie: Môžete určiť, aký vysoký je váš osobný príspevok, pomocou samostatnej kalkulačky „Reasonable Burden“. Berie do úvahy príjem a rodinný stav z tabuľky vyššie. Výsledok tejto kalkulačky je už zahrnutý ako čiastočný výpočet v kalkulačke pre mimoriadne zaťaženia uvedené vyššie. Nevyžadujete to nevyhnutne, ale môže vám pomôcť implementovať nasledujúci daňový trik.
Týmto spôsobom môžete spätne požadovať mimoriadne náklady a využívať výhody novej metódy výpočtu
Ak ste si za posledných pár rokov vo svojich daňových priznaniach k dani z príjmov uplatnili mimoriadne zaťaženie, môžete byť spokojní. Pretože: Ak si všimnete daňové výmery Dočasná poznámka „Odpočet primeranej záťaže (§ 33 ods. 3 EStG), ak sa výdavky na chorobu alebo starostlivosť považujú za mimoriadnu záťaž“ (pozri vysvetlenie na konci daňového výmeru), potom daňový úrad automaticky prepočíta príslušné mimoriadne náklady podľa teraz priaznivejších predpisov a dostanete príslušné oznámenie o zmene. A nakoniec jeden následné vrátenie dane.
Predbežné oznámenie bolo súčasťou oznámení o dani z príjmov (aj pre oznámenie zmien a doplnení) od konca augusta 2013. Všetky prípady s predbežnou poznámkou sú v súčasnosti automaticky prepočítané daňovými úradmi. aby sa veľa daňovníkov mohlo tešiť na oznámenie o zmene a doplnení a vrátení dane.
Výhoda prepočtu: Daňový úrad uplatňuje nariadenie v prospech daňovníka bez ďalšieho skúmania a predpokladá, že uplatnenou mimoriadnou záťažou sú náklady na zdravotnú starostlivosť a starostlivosť.
Ak ste si v daňovom priznaní ešte neuplatnili žiadne mimoriadne zaťaženie, pretože by nemalo účinok z dôvodu predchádzajúceho primeraného vlastného bremena, musíte rozlišovať medzi dvoma prípadmi:
Prípad 1: Váš daňový výmer obsahuje vyššie uvedenú predbežnú poznámku? V takom prípade predložte potrebné doklady svojmu daňovému úradu a podajte žiadosť o zmenu daňového výmeru podľa § 165 ods. 2 AO. Daňový úrad potom uzná výdavky pomocou nového, priaznivejšieho a primeraného vlastného bremena.
Prípad 2: Ak váš daňový výmer neobsahuje predbežné oznámenie, novú metódu výpočtu je možné použiť, iba ak ste v tom čase podali námietku proti daňovému výmeru a námietkové konanie stále prebieha. Teraz môžete v rámci námietkového konania uplatniť aj to, že pre mimoriadne zaťaženie by sa mala použiť nová, priaznivejšia metóda výpočtu.
Vo všetkých ostatných prípadoch bohužiaľ nedostanete nič. Aj keď potvrdenky predložíte prvýkrát, daňový úrad už nebude meniť výmer dane, pretože tieto nové skutočnosti nie sú právne relevantné. To znamená, že podľa vtedajšieho právneho názoru by vám daňový úrad neuznal výdavky, čo je predpokladom zmeny.
Daňový trik: ušetrite najviac peňazí v prípade mimoriadnej záťaže
Daňový tip 1: k tomu istému roku pripočítajte veľa nákladov. Ak máte každý rok „iba“ mierne náklady na liečbu, nikdy nemôžete prekročiť limit spoluúčasti alebo len okrajovo. Napriek nová metóda výpočtu spoluúčasti na základe súčasnej judikatúry BFH. Zostanú vám všetky alebo aspoň väčšina výdavkov. Ak však máte možnosť a nie sú proti tomu žiadne zdravotné alebo morálne dôvody, zoskupte svoje mimoriadne bremená do jedného roka.
Prehnané výrazy Príklad: Nechaj sa byť lepším v tom istom roku Nechajte si oči nechať laserovať, implantujte si nové zuby a liečte si závislosť od alkoholu, nechajte sa umelo oplodniť a potom sa s partnerom rozveďte. Pošlite dedka do opatrovateľského domu a kúpte mu načúvací prístroj. Financujte ubytovňu svojej dcéry hneď vedľa dedkovho domu, aby sa jeho sluchový prístroj tiež vyplatil. Všetky vydania v rovnakom roku. Takto znížite nielen svoj stres, ale aj daňové zaťaženie.
Daňový tip 2: ušetrite peniaze, nie dane. Ak požadujete liečebné náklady spojené s mimoriadnym zaťažením, je to vždy horší spôsob, ako ušetriť peniaze. Na jednej strane z dôvodu osobného príspevku, na druhej strane z dôvodu, že každá konečná suma ovplyvňuje iba výšku vašej sadzby dane z príjmu fyzických osôb, nikdy nie celú. Ak je to tak, je to finančne rozumnejšie Náklady ani nevznikajú alebo kedy náklady hradí tretia strana. Betón:
- Zaistite, aby všetky náklady hradila zdravotná poisťovňa alebo zdravotná poisťovňa. Odstráňte medzery rozumným pripoistením. U nás nájdete niekoľko porovnávacích kalkulačiek (príklad: doplnkové zubné poistenie). Extra tip: Príspevky na (doplnkové) zdravotné poistenie sú zase s osobitnými výdavkamiodpočítateľná.
- Porovnajte ceny, ak si musíte lieky hradiť sami. Miestne lekárne účtujú rôzne sumy peňazí. Internetové lekárne môžu byť ešte lacnejšie.
Daňové oznámenie: Za online lieky môžete platiť až o 50 percent menej v porovnaní s oficiálnou maloobchodnou cenou lekárne (AVP) alebo odporúčanou maloobchodnou cenou (RRP). Nakúpte svoje lieky bezpečne, spoľahlivo a diskrétne od spoločnosti DocMorris .
Zoznam mimoriadnych nákladov
Daňový úrad sa podieľa na nasledujúcich mimoriadnych zaťaženiach. Táto „starostlivosť“ vyplýva buď zo zákona, alebo z rozhodnutia súdu:
Ako požadovať mimoriadne náklady
Mimoriadne náklady sa uvádzajú na poslednej strane krycieho listu daňového priznania. Daňový efekt má iba suma, ktorá presahuje osobnú záťaž. Ako už názov napovedá, na tento osobný príspevok teda zostanete úplne sami. Naozaj, z dôvodu novej výpočtovej metódy, váš vlastný príspevok sa zmenšil - pri príjmoch nad 15 340 eur.
Dôležité: Tieto náklady môžete uplatniť iba ako mimoriadne výdavky, ktoré nie sú hradené zdravotnou poisťovňou alebo súkromnou poisťovňou. Najprv si teda musíte odpočítať náhrady a ďalšie granty. Pretože mimoriadna záťaž zahŕňa iba náklady, ktoré ste skutočne vynaložili.
Daňový úrad okrem toho vždy pred začatím vyžaduje lekársky predpis a na niektoré náklady aj úradné potvrdenie lekára, napríklad na vyliečenie.
Ďalšie daňové tipy týkajúce sa mimoriadnej záťaže:
Úroky z pôžičiek odpočítateľné za mimoriadne výdavky
Ako stále môžete využiť pôžičku na súkromné výdavky na daňové účely - a do ktorej pasce by ste nemali vkročiť. [Čítajte ďalej. ]